Allison404：回复邹老师 金额呢，我不确定金额

Allison404：回复邹老师 还请完整，蟹蟹

邹老师：回复Allison404你好 借：银行存款   之前总的应收账款入账金额—6666.66， 贷 ：应收账款  之前总的应收账款入账金额—6666.66 借：财务费用6666.66， 贷：应收账款6666.66

Allison404：回复邹老师 付款凭证，转账凭证分别怎么填，分录加金额，还请按这个格式回复下，不太明白

邹老师：回复Allison404你好 收款凭证 借：银行存款   之前总的应收账款入账金额—6666.66， 贷 ：应收账款  之前总的应收账款入账金额—6666.66 转账凭证 借：财务费用6666.66， 贷：应收账款6666.66 其实这种业务做一笔分录就好了 借：银行存款，财务费用，贷：应收账款

Allison404：回复邹老师 不太明白

邹老师：回复Allison404你好 收款凭证 借：银行存款   之前总的应收账款入账金额—6666.66， 贷 ：应收账款  之前总的应收账款入账金额—6666.66 转账凭证 借：财务费用6666.66， 贷：应收账款6666.66 其实这种业务做一笔分录就好了 借：银行存款，财务费用，贷：应收账款 不明白的地方具体是哪里呢？

Allison404：回复邹老师 收款凭证，借银行存款-6666.66 贷应收账款-6666.66？

邹老师：回复Allison404你好 收款凭证 借：银行存款     之前总的应收账款入账金额—6666.66， 贷 ：应收账款   之前总的应收账款入账金额—6666.66 我写的金额是 ：之前总的应收账款入账金额—6666.66 实际收款金额，需要把现金折扣的金额扣除，所以需要减去6666.66

Allison404：回复邹老师 我写的分录哪里错了

Allison404：回复邹老师 要算增值税吗

Allison404：回复邹老师 是金额333333吗？

邹老师：回复Allison404你好，你认为是哪里错了呢 这个是实际收款，根本不涉及增值税的  需要知道之前应收账款入账金额是多少，才知道现在扣除了现金折扣之后，实际收款金额是多少的 

瑾年：回复大海老师 好的，老师慢慢解答，不着急

大海老师：回复瑾年您好，1、借原材料40200，应交税费-应交增值税（进项税额）6800，贷银行存款47000 2、借预付账款10000，贷银行存款10000 3、借银行存款50000，贷实收资本50000 4、借生产成本30000，制造费用2000，管理费用5000，贷原材料37000 5、借应收账款35100，贷主营业务收入30000，应交税费-应交增值税（销项税额）5100 6、借财务费用800，贷应付利息800 7、借银行存款35100，贷应收账款35100 8、借原材料8140，应交税费-应交增值税（进项税额）1360，银行存款500，贷预付账款10000 9、借库存现金500，贷银行存款500 10、借应付账款5000，贷短期借款5000 11、借其他应收款1000，贷库存现金1000 12、借银行存款1000，贷库存现金1000 13、借生产成本22000，制造费用8000，管理费用5000，贷应付职工薪酬35000 14、借生产成本-A产品18000，生产成本-B产品12000，贷制造费用30000 15、借税金及附加2500，贷应交税费-应交消费税2500 借所得税费用25000，贷应交税费-应交企业所得税25000 16、借销售费用1000，贷银行存款1000 17、借主营业务成本180500，贷库存商品180500 18、借主营业务收入300000，营业外收入50000，贷本年利润350000 19、借本年利润234650，贷主营业务成本180500，销售费用1000，税金及附加2500，管理费用7500，财务费用800，营业外支出5400，所得税费用36950 20、借利润分配-提取法定盈余公积7600，贷盈余公积-法定盈余公积7600 借利润分配-应付股利35000，贷应付股利35000   付款凭证，1、2、16 收款凭证，3、7、8 转账凭证，4、5、6、10、13、14、15、17-20 9现金收款凭证，11和12现金付款凭证

瑾年：回复大海老师 怎么看出（15）问的税金及附加是2500的？

大海老师：回复瑾年2500是题目给的已知条件，经过计算得知消费税为2500 计提消费税的分录: 借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税

瑾年：回复大海老师 好的谢谢老师

大海老师：回复瑾年不客气，满意请给五星好评，谢谢

琥珀非文：回复邹老师 如果是记账凭证本已经是最后一张但是会计分录没写完要续一张的时候下一本凭证要接着上一本的凭证号码吗？（如果同一本的话就会使1/2,2/2这样）

琥珀非文：回复邹老师 我回复：如果是记账凭证本已经是最后一张但是会计分录没写完要续一张的时候下一本凭证要接着上一本的凭证号码吗？（如果同一本的话就会使1/2,2/2这样）

邹老师：回复琥珀非文你好，是的

贪玩的手套：回复QQ老师 请问老师能检查一下正确度嘛

QQ老师：回复贪玩的手套你好！一级科目是正确的

R。：回复立红老师 就是这个会计分录和记账凭证

立红老师：回复R。同学你好 借，其他应收款1000 贷，库存现金1000

R。：回复立红老师 记账凭证呢

R。：回复立红老师 为什么是借其他应收款1000呢老师

立红老师：回复R。同学你好，记账凭证按分录登记就可以 为什么是借其他应收款1000呢老师——个人借款，计入其他应收款，将来收回来

R。：回复立红老师 那为什么又是贷 库存现金呢

立红老师：回复R。同学你好，因为是用现金支付的；

R。：回复立红老师 好的老师

立红老师：回复R。好的，祝您 学习愉快；

王秀丽：回复邹老师 @邹老师:职工薪酬怎么成负数了呢

邹老师：回复王秀丽你好，是不是没有计提，直接支付了

王秀丽：回复邹老师 @邹老师:你能发个记账凭证.把分录写好我看看吗

邹老师：回复王秀丽借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目

简瓷：回复邹老师 老师，也就是说这两张原始凭证只需要做一张记账凭证就可以了，是这样的吗？

邹老师：回复简瓷你好，是的，是这样的

简瓷：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复简瓷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢