霸气的超短裙：回复老江老师 微信可以吗

老江老师：回复霸气的超短裙抱歉，公司规定不允许 ！

霸气的超短裙：回复老江老师 老师你好，2312519924

老江老师：回复霸气的超短裙你这个是什么邮箱？

陈诗晗老师：回复sisi52122会计科目 可以理解为是会计要素更具体的分类。 这里是一致的，你是指哪里不匹配

sisi52122：回复陈诗晗老师 六大会计要素 资产 负债 所有者权益 收入 费用 利润

sisi52122：回复陈诗晗老师 根据反映经济内容分类的分别是 资产类科目 负债类科目 所有者权益类科目 共同类科目 成本类科目 损益类科目

陈诗晗老师：回复sisi52122成本类是归在资产类大要素里面，损益 类就是收入类和费用类。

sisi52122：回复陈诗晗老师 这样的啊，成本类科目是归在资产要素里面的我倒不理解了

陈诗晗老师：回复sisi52122这个成本是指生产成本类，比如生产成本，制造费用，车间里面发生的成本，总的来讲还是属于你的资产

好好：回复郭老师 加工销售的呢？

郭老师：回复好好上面就是加工销售的

好好：回复郭老师 好的，谢谢您！

郭老师：回复好好不用客气的，

庄老师：回复Ms.han科目，生产成本，包含药剂费，人工费和福利费，社保费，电费，机械设备维修费，其他直接费，制造费用，车间管理人员的人工费和福利费社保费，工具模具费用，折旧费等，

庄老师：回复Ms.han其他管理费用和财务费用和工业企业相同

我秀故我在：回复三宝老师 好的 老师

三宝老师：回复我秀故我在希望对你有帮助，祝你工作愉快

布兜小新：回复文老师 哦 好的 您的意思是这两个科目一般不涉及是吗？

文老师：回复布兜小新是的，转出多交涉及的非常少，已交税金是用于当月缴纳的税款的，一般是预交税款的，这是有涉及的

布兜小新：回复文老师 嗯 好的老师 谢谢

布兜小新：回复文老师 老师 可以说一下进项税额转出的会计分录吗

文老师：回复布兜小新进项税额转出一般是用于已近认证抵扣的进项税额，由于某种原因，不可以抵扣，所以需要进项税额转出，一般是那转出进成本费用，借 某某费用或原材料等贷进项税额转出，期末结转的时候，转到转出未交增值税，借 进项税额转出贷转出未交增值

布兜小新：回复文老师 好的 谢谢老师

布兜小新：回复文老师 老师，已交税金和转出多交增值税这两个会计分录怎么做呢？虽然我们用不到还是想了解一下

布兜小新：回复文老师 谢谢老师

文老师：回复布兜小新这两个科目有发生的话，期末也是把余额转到转出未交增值税

布兜小新：回复文老师 好的 谢谢老师 那转出多交增值税用的时候会计分录怎么写呢？

文老师：回复布兜小新百度文库      转出多交增值税和未交增值税如何进行会计处理 共享文档 2018-10-06 2页 2.13分 用App免费查看 转出多交增值税和未交增值税如何进行会计处理 问:转出多交增值税和未交增值税如何进行会计处理? 答:在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目,核算月末转入的当月未交或多交的增值税,同时,在“应交税费――应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。 举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税)20 贷:应交税费――未交增值税20 ②若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税。 ③若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为80万元,已交税金30万元(当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算),则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税10 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税)10 ④若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为120万元,已交税金30万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――未交增值税30 贷:应交税费――应交增值税(转出多交增值税)30 注意:转出多交增值税只能在本期已交税金范围内转回,此题转出多交的增值税只有30万元,而不是50万元,借方与贷方的差额20万元属于尚未抵扣的增值税。

布兜小新：回复文老师 好的 谢谢老师 但是我有一点不明白，这样已交税金还有转出多交增值税这两个科目怎么平账呢

文老师：回复布兜小新是转到转出未交增值税的

晨曦：回复宋生老师 也就是先把标贴贴好，如无期初余额，也无本期发生额，该账户账页空白就好了，是吗？谢谢老师指点！

宋生老师：回复晨曦您好！您这样是可以的。。