Melody：回复邹老师 1.某软件服务费支出，以前年度——借：其他应收款 贷：现金 修改——本年度——1.借：其他应收款（负数） 贷：现金（负数）2.借：管理费用，贷：现金 这样对吗？ 2.遇以往年度未计提却直接缴纳税费，是否需要调整—— 以前年度——借：应交税金——应交城维税 贷：银行存款 今年补计提？——借：税金及附加——城维税 贷：应交税金——应交城维税 3.人事未及时减员，造成账目社保余额错误的——把未减员的员工那部分社保做营业外支出，否则跟薪资表的社保汇总栏不匹配 以前年度——借：管理费用-社保费 ， 管理费用-研发费用-社保费 ，其他应付款-社保费 ，贷：银行存款 今年更改——借：管理费用-社保费，管理费用-研发费用-社保费 ，其他应付款-社保费 ，营业外支出， 贷：银行存款 4.在缴纳社保分录中，其中某月吧个人承担部分的“其他应付款”计入了“其他应收款”科目，导致年末余额对不上号，也同样红字冲销，另写一笔正确为“其他应付款-社保费”的可以嘛？ 5.以前年度某月份工资计提错误，借：管理费用-工资 ，借：管理费用-研发费用-工资 ，贷：应付工资 只是数字错，是否红字冲销，重新写上对的数据，分录同即可？ 6.某技术员以前年度补缴社保，金额错误，借：管理费用-研发费用-社保费，借：其他应付款-社保费用，贷：银行存款，银行存款金额无误，就是前两个科目金额有少许错误，是否红冲，更改正确数字即可？

邹老师：回复Melody你好，可以把之前错误分录冲销，然后做一笔正确的分录 如果涉及损益科目，通过以前年度损益调整科目核算就是了

Melody：回复邹老师 那以前年度损益调整科目的分录之后还需要转一笔未分配利润吗

邹老师：回复Melody你好，需要把 以前年度损益调整科目，结转到利润分配——未分配利润的

Melody：回复邹老师 明白了，谢谢老师~

邹老师：回复Melody不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Melody：回复邹老师 再补充一句，小金额的错误也需要用到以前年度损益嘛？？

邹老师：回复Melody你好，只要是跨年了涉及损益科目需要调整，就需要通过 以前年度损益调整科目核算的

天与地卑：回复笑口常开老师 是他的冲刺班吗？我下了两个讲义，谢谢老师o(^o^)o

笑口常开老师：回复天与地卑是的，是冲刺班，直播回放里找到穆老师的课程。有资料下载

隔壁王老二：回复maize老师 工会经费每个月申报是填写哪个表呢

maize老师：回复隔壁王老二这个需要看你们那边，这个电子税务局，那个其他收入下面，我看学员截图是这样，不知道你们那边是哪里，

玉洁：回复吴月柳

玉洁：回复吴月柳 我们公司，是除了自己购买的商品，进项抵扣，其余的进项税都没抵扣

吴月柳：回复玉洁用于经营上的都可以抵扣

玉洁：回复吴月柳 怎么算是用到经营上面的

吴月柳：回复玉洁不是福利和业务招待的都行

朴实的宝贝：回复冉老师 能给我个截图吗？我看看，我不知道老师有没有发给我

冉老师：回复朴实的宝贝比如老师给你写一个 借银行存款113 贷主营业务收入100 应交税费应交增值税13

朴实的宝贝：回复冉老师 这个应该是没给我，老师直播间说给，但是线下老师没回我

冉老师：回复朴实的宝贝可以问一下课程老师，或者客服，很抱歉老师老师没有权限发文件，抱歉

朴实的宝贝：回复冉老师 老师，这里面没有会计分录是吗

冉老师：回复朴实的宝贝单纯的看这个文件夹名称是没有的

Dan-rrr：回复路老师 就挂在应付账款里

路老师：回复Dan-rrr电炉是作为固定资产的吗，现在把应付账款冲平就好。 借：固定资产 贷：应付账款

Dan-rrr：回复路老师 谢谢老师

路老师：回复Dan-rrr不用谢，祝工作顺利

九离：回复邹老师 关键是后面没单据

九离：回复邹老师 而且这个月收入不能做那么多

邹老师：回复九离你好，对方回款打到对公银行了，说明之前就销售了货物，对方才会把款项打到你单位账户 这个是需要做收入分录，收款分录处理才是的

九离：回复邹老师 我说的是外账迈

邹老师：回复九离你好，外账之前没有做往来，现在收款可以这样做分录 借；银行存款，贷；预收账款

九离：回复邹老师 就是说是先付的是吧

九离：回复邹老师 后面消费就做进去是吗

邹老师：回复九离你好，是的，先做预收账款处理，之后按送货情况确认收入