你好，是会计主体

贵公司年度审计报告里会有具体的报表编制基础和科目核算依据，可以参考一下

同学你好，具体如下 （二）政府部门会计报表附注 1.会计报表编制基础。 以权责发生制为基础编制财务报表。 2.遵循相关制度规定的声明。 本财务报表遵循我国相关法律法规，根据《政府会计制度》和相关会计制度制定。 3.合并范围。 本财务报告包括财务报表和报表附注。会计报表包括资产负债表、收入费用表。 4.重要会计政策与会计估计变更情况。 （1）会计期间：2019年1月1日至2019年12月31日全年。 （2）以人民币为记账本位币。 （3）单位以历史购置成本作为固定资产和无形资产原价，以直线法计算折旧和摊销，固定资产折旧年限和无形资产摊销年限按国家相关规定执行。 5.会计报表重要项目的明细信息及说明 （1）货币资金 等主要项目，列示年初余额，本年增加，本年减少，年末余额。

（1）营业柜台办理现金收付、兑换人员需经培训方能上岗，了解本、外币现金的流通情况，具备钞票真伪鉴别能力，熟悉收付现金操作流程。 （2）收付现金坚持一笔一清。一笔款项尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或者换人。付款过程中，如客户提出调换票面等要求，应在向取款人将全部现金点交清楚以后办理。 （3）办理单位现金收付需凭客户填制的，真实有效的凭证办理，发现凭证有误不得受理，也不得自行涂改，应退还有关人员处理。办理付款必须认真审核有关凭证、证件，防止诈骗、冒领等事故发生。 （4）办理现金收付，由柜员按照授权输机并缮打凭证，交由客户签字确认，柜员核对收付金额与凭证相符，柜员如需要办理冲正，必须换人操作或由有权签字人授权。大额现金收付不得单人办理，需换人复核，防止差错。 （5）收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，保证账款相符。 （6）收付现金要严格执行人民银行和总行有关反洗钱的规定。

1、合理确定资金需要量 2、合理组合筹资渠道和方式 3、优化资本结构，降低筹资风险 4、拟定好筹资方案

你可以说 熟悉法规、依法办事、客观公正、坚持原则、保守秘密

http://wenku.baidu.com/view/2af472708e9951e79b892788.html 看看这里的解释

金融企业会计准则我们学堂有基金行业的真账实操，同学可以看一下

一是从哪采购，从哪取得发票，二是大额要从对公户付款，三是借款走备用金制度，零星采购可以用备用金，四是对开票信息及取得发票的复核