无语：回复江老师 返利未返挂账的时候借应收款返利，贷主营业务成本。收到返利做分录是借银行或现金，贷应收款返利。那么这个少返的分录怎么做啊？

江老师：回复无语借：应收款返利 负数（就是少返的金额） 贷：主营业务成本 负数

芳芳老师：回复瘦瘦的月亮借库存商品38220+1215 应交税费 贷应付账款 借应付账款 财务费用-折扣 贷银行

失眠的酸奶：回复玲老师 无形资产——商誉是指啥

失眠的酸奶：回复玲老师 买的是水力发电站

玲老师：回复失眠的酸奶你好  根据《企业会计准则》规定： 无形资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、没有实物形态的、可辨认的非货币性资产。广义的无形资产包括货币资金、应收账款、金融资产、长期股权投资、专利权、商标权等，因为它们没有物质实体，而是表现为某种法定权利或技术。 商誉是非同一控制下企业因并购而产生的、并购成本大于并购企业应享有的被并购企业净资产的份额的部分。商誉不能够独立于企业之外而存在，也因其具有不可辨认性，而不能单独确认。所以在新准则下，商誉不属于无形资产，会计上不单独确认。只在合并报表中“无形资产”项目之下增加了“商誉”项目，用于反映企业因非同一控制下的企业合并中取得的商誉，即在控股合并下母公司对子公司的长期股权投资(合并成本)大于对子公司在其购买日的可辩认净资产的公允价值的份额的差额。 法律依据： 《中华人民共和国公司法》第二十七条 股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资;但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。 对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。

蒋飞老师：回复温婉的灯泡借：主营业务成本 贷：库存商品

蒋飞老师：回复温婉的灯泡企业将自产、委托加工或购买的货物分配给股东属于”视同销售“行为，会计分录是： 1、确认收入 借：应付股利 贷：主营业务收入（按市场售价） 应交税费——应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品

蒋飞老师：回复温婉的灯泡你好！ 分录是一样的

温婉的灯泡：回复蒋飞老师 老师， 企业注销时，也一样处理吗？

蒋飞老师：回复温婉的灯泡你好！ 是的。一样的

王姣：回复思淇老师 是销售方计入财务费用吧

王姣：回复思淇老师 那购买方怎么入账？

洋嘟嘟～：回复郭老师 计提的怎么写

洋嘟嘟～：回复郭老师 计提时，借：应交税费-应交增值税 贷：其他应付款 缴纳时：借：其他应付款 贷：银行存款 结转时： 借：应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税

洋嘟嘟～：回复郭老师 这样对吗？

郭老师：回复洋嘟嘟～他不需要计提的，你这个计提的分录没有看懂。

微信用户：回复方老师 内部调拨如何做啊?你给的这个分录?不懂!借库存商品B店贷 库存商品. 你能给我完整的分录吗?A店的分录,B店的分录.谢谢

方老师：回复微信用户A和B都是单独核算的吗，法律上有什么关系吗？

微信用户：回复方老师 是单独核算的,法律上没什么关系

方老师：回复微信用户A店借应收账款B 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品 B店 借库存商品 应交税费 贷应付账款