会计学堂 金牌辅导老师：回复小黎老师 之前的钱怎么做分录

小黎老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借：预收账款 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费（销项）

会计学堂 金牌辅导老师：回复小黎老师 刚才那个问题，解决的不对吧 已经销售的商品，现在退换，需要补200块钱 基本步骤都不对

小黎老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好，退回的甲商品做退货处理，乙商品做销售处理。如果您当期对甲商品已经确认收入了，需要对冲原先的收入成本。 第一步，退货 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：库存现金 同时，借：库存商品—A商品 贷： 主营业务成本 第二步，换新货 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 同时，借：主营业务成本 贷： 库存商品—B商品

盈希：回复陈诗晗老师 这个最开始的50不是也失效了吗？？

陈诗晗老师：回复盈希失效不能使用时，转收入处理的

王瑞老师：回复咔咔您好，按积分价值冲减确认的主营业务收入，计入递延收益，使用积分时借：递延收益贷：主营业务收入，

咔咔：回复王瑞老师 老师，我们不是客户购买产品赠送积分。是帮我们做推广，我们才送积分。放入递延收益不合适吧

咔咔：回复王瑞老师 不好意思，是会员在微信上分享链接做推广，我们就会给积分

Happy：回复朴老师 主营业务成本怎么取数 数据从哪里计算得来

朴老师：回复Happy同学你好 这个就是出库的商品金额

Happy：回复朴老师 月末结转成本是按照我们每月的真实卖出货物的采购成本，还是按照开票货物的采购成本，因为我们公司每月发出的货物可能需要一段时间去确认结算，开票是按照平台订单结算之后开票

Happy：回复朴老师 就比如在淘宝卖出一件衣服，可能当月货物已经发出，中间因为快递退换货或者其他原因，买家下月才确认收货，钱到了公司账户之后再开票

朴老师：回复Happy同学你好 这个按照对应确认收入的时间确认收入 成本是按照开票时间

瑞123：回复紫藤老师 老师 收回呢

紫藤老师：回复瑞123收回的时候给钱 商业承兑汇票已经承付并已到账后:借:银行存款 贷:应收票据

凤baby：回复邹老师 是把人民币变成港币。也就是用人民币4万多换了5万港币，也许就是兑换港币。后边凭证是银行存款扣的钱

邹老师：回复凤baby借；银行存款——港币 财务费用——汇兑损益 贷；银行存款——人民币

凤baby：回复邹老师 老师，你好，我想再问一下，它这是当天兑换的，应该没有汇兑损益吧，而且换的港币后期没有写什么业务不知道用来干嘛了，看之前会计是直接计入费用了，感觉不太对，而且是内账，用的金蝶没有涉及外币业务，

邹老师：回复凤baby你好，你用人民币换成港币，即使是当天，银行也有买入卖出汇率差的

：回复菲童牛宝我做的咱们题，答案怎么是递延收益，不明白

暖心：回复王雁鸣老师 零售批发，退货报损怎么做会计分录

王雁鸣老师：回复暖心零售批发分录，借：现金或者银行存款， 贷：主营业务收入，应交税费。退货分录，借：库存商品，贷：主营业务成本，报损分录，借：营业外支出，贷：库存商品。

暖心：回复王雁鸣老师 办公室购买电脑怎么做会计分录

王雁鸣老师：回复暖心分录，借，固定资产，贷，现金或者银行存款。

红红：回复邹老师 积分兑换也视同销售吗，也得交增值税

邹老师：回复红红你好，是的，需要按销售处理，缴纳增值税的

红红：回复邹老师 可是没有收到钱啊，按同期商品的价格入账

邹老师：回复红红你好，没有收到钱并不代表就没有收入 的 你这个货物对外销售了，只不过对方是用积分兑换了，这样就需要确认收入，结转成本的