闪闪的歌曲：回复邹老师 减值准备要不要做进去，会计分录该怎么做

邹老师：回复闪闪的歌曲你好，发生了减值才需要做减值计提 的分录的 借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备

闪闪的歌曲：回复邹老师

邹老师：回复闪闪的歌曲

Avril：回复轶尘老师 那我卖了得到的收入需要通过固定资产清理过度吗？

轶尘老师：回复Avril是的 还是通过固定资产清理过度

Avril：回复轶尘老师 好的，明白，谢谢老师！

轶尘老师：回复Avril不客气 如果帮到你 请打五星好评

庄老师：回复皮皮你好，借固定资产清理8916.76，累计折旧11083.24，贷固定资产20000

庄老师：回复皮皮处置，借银行存款3500，贷固定资产清理3432.04，应交税费一应交增值税3500/(1+0.03)X0.02二67.96

庄老师：回复皮皮借营业外支出5484.72，贷固定资产清理8916.76-3432.04二5484.72

皮皮：回复庄老师 我的账套没有固定资产清理这个科目怎么办？可不可以用别的科目代替

庄老师：回复皮皮你好，可以增加这个科目

皮皮：回复庄老师 需不需要增加固定资产清理-二手车，这样的二级科目 ？

皮皮：回复庄老师 另，本月处理的固定资产，是否可以计提当月的折旧？

庄老师：回复皮皮你好，可以增加二级科目，

庄老师：回复皮皮也要照常计提折旧的

晏紫：回复武老师 题库的的答案是计入营业外收入。。。。我也是醉了

武老师：回复晏紫可能是更新的问题，同学，抱歉了给你带来困扰了

月·妍雅：回复陈诗晗老师 固定资产账面价值目前是82-16=66 这个66万取得了95万的股权不走营业外吗？

陈诗晗老师：回复月·妍雅你那个固定资产是系统销售，这个不是属于营业外收入。

月·妍雅：回复陈诗晗老师 是其他股东无偿转让15万给甲公司加固定资产80万合计就占了95万 这个又怎么写呢

陈诗晗老师：回复月·妍雅那无常的话就放到营业外收入了。

虚心的御姐：回复立红老师 老师，自产的产品用于业务招待，交际应酬，我看有的老师说需要确认收入和增值税，有的老师说贷库存商品 贷应交增值税，到底哪个对呢

立红老师：回复虚心的御姐你好，自产自用用于业务招待，交际应酬 借:管理费用/销售费用(影响会计利润) 贷:库存商品(不确认收入) 应交税费--应交增值税(销项税额) 业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用,也叫交际应酬费,主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等产生的费用支出.业务宣传费是企业开展业务宣传活动所支付的费用,主要是指未通过媒体的广告性支出,包括企业发放的印有企业标志的礼品、纪念品等.产权虽转移但不能确定经济利益很可能流入企业,不符合收入的确认条件.

虚心的御姐：回复立红老师

立红老师：回复虚心的御姐你好，您上面的图片是增值税的内容，我们已经做了销项税额，这就是增值税的视同销售， 是否确认收入要看符不符合收入确认的条件。

虚心的御姐：回复立红老师 第七条对外投资要视同销售，我上面问的问题不用确认收入吗？我都混乱了，麻烦老师说下

立红老师：回复虚心的御姐你好，第七条对外投资要视同销售——指的是增值税要视同销售，增值税的视同销售是需要确认销项税额，不是确认收入的意思。

虚心的御姐：回复立红老师 老师，我公司将购入的写字楼出租给别的公司，合同约定本月收取半年租金35万，发票开了，写字楼是简易计税的，怎么做分录啊？

虚心的御姐：回复立红老师 老师能给我写下这个带数字的分录吗

立红老师：回复虚心的御姐你好，借：银行存款 35 贷：其他业务收入 35/（1+5%） 应交税费——简易计税 35/（1+5%）*5%

虚心的御姐：回复立红老师 不之前给我说的贷预收账款啊，这是预售半年的租金，当月就确认全部收入吗？

立红老师：回复虚心的御姐你好，没有看到您之前说做预收账款了呢，是不是问的不是一个老师呢。 如果之前您做了预收处理，可以按租期分期确认收入，但因开票，所以要全部确认增值税

虚心的御姐：回复立红老师 我之前没做账，我的意思是我现在收到半年的租金35万，怎么做账

立红老师：回复虚心的御姐你好，如果没有跨年，比如我们是7月份收的下半年的租金，就一次确认收入，如果是跨年，比如我们是10月收的半年租金，那么就在今年确认3个月收入，下年在确认3个月收入，在下年确认收入的部分我们今年先计入预收账款。

虚心的御姐：回复立红老师 老师，我太混乱了，我就是12月收了租金35万，麻烦老师给这个带数字的完整分录

立红老师：回复虚心的御姐你好，收租金时，借：银行存款35 贷：预收账款 35/（1+5%） 应交税费——简易计税 35/（1+5%）*5%，从收租金这个月月末开始，每个月月末做一笔，借预收账款 35/（1+5%）/6 贷:其他业务收入35/（1+5%）/6