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什么是会计产生和发展的基础
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 颖颖和奕奕 发表的提问：
公司参加展会发生的费用一般是计入销售费用广告费用，那么产生的餐费呢，计入什么科目
你好，也是一起计入销售费用的展览费
181楼
2023-02-08 10:35:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我在计提事业发展基金 执业基金 社会保障基金 培训基金 按照什么来计提啊
按照利润计提 事业基金10%，执业基金2%-3%
182楼
2023-02-09 09:23:52
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Livia 发表的提问：
为什么除内部研究开发形成的无形资产外，以其他方式取得的无形资产，初始确认时按照会计准则规定的入账价值与按照税法规定确定的计税基础之间一般不存在差异啊？还有，只有制造业企业才有：开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除吗？
1.因为除了自行研发的都是按成本据实扣除，比如买的金额100，账上做100税前扣除也是100，所以会计和税法规定是一致的 2.是的，制造业是100%，也就是如果研发花了100，税前可以扣除200
183楼
2023-02-09 09:51:19
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红辣椒 发表的提问：
房地产开发公司付给规划局的城市基础设施配套费入什么会计科目？
可以计入开发成本-间接费用
184楼
2023-02-09 10:08:13
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红辣椒：回复紫藤老师 谢谢
2023-02-09 10:28:40
紫藤老师：回复红辣椒不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-09 10:48:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 飞天 发表的提问：
穆老师，你精讲班和基础班有什么区别，我基础弱的，是学习精讲班还是学习基础班？
学习基础吧，精讲班是针对基础好的学员
185楼
2023-02-09 10:14:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
汇算清缴中固定资产的账载金额和资产计税基础填什么数据？
你好，账载金额就是账面入账金额，税收金额没有特殊情况与账面金额是一致的
186楼
2023-02-09 10:32:59
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懒懒：回复邹老师 账载金额就是固定资产的期末余额是吗？
2023-02-09 11:01:42
邹老师：回复懒懒你好，是初始入账价值，也就是固定资产科目的余额，这个是不能扣除折旧金额的
2023-02-09 11:18:37
懒懒：回复邹老师 那就是固定资产的期末余额了对吗？
2023-02-09 11:32:48
邹老师：回复懒懒你好，是的，这个余额不能扣除折旧，减值准备的
2023-02-09 11:46:31
懒懒：回复邹老师 可是之前的会计申报的我有点看不懂了，我把他申报的发给您看看
2023-02-09 12:09:09
邹老师：回复懒懒你好，怎么税收金额与账面金额是不一致的？你单位是什么原因造成的税收金额与账面金额不一致的
2023-02-09 12:32:29
懒懒：回复邹老师 不知道他，这样国税竟然也给他过了，真是匪夷所思
2023-02-09 12:58:25
邹老师：回复懒懒你好，这样并不导致必然不会通过，主要是需要去了解这个表格当时经手人为什么会这样填写
2023-02-09 13:25:20
懒懒：回复邹老师 那我固定资产亏损，我不申报亏损，这样可以的吧
2023-02-09 13:43:42
邹老师：回复懒懒你好，固定资产亏损是什么意思？
2023-02-09 14:06:58
懒懒：回复邹老师 审计调账亏损而且没入费用的，亏了十几万，申报怕税务稽查，所以不申报亏损可以吗？
2023-02-09 14:33:23
邹老师：回复懒懒你好，是利润亏损吧，固定资产是没有亏损的说法的 审计调账的依据是？有亏损需要据实申报的
2023-02-09 14:57:01
懒懒：回复邹老师 依据是什么我没问，也没有备查资料可以提供的
2023-02-09 15:26:21
邹老师：回复懒懒你好，对方让你调账总得有理由的，为什么调整，是否合理的 而不是对方说怎么调整就怎么调整的，可能对方调整也不一定正确的
2023-02-09 15:56:11
懒懒：回复邹老师 肯定有他的理由的，固定资产不是可以盘亏的吗
2023-02-09 16:25:18
邹老师：回复懒懒你好，是可以盘亏，但是这个不属于固定资产亏损 盘亏按盘亏做相应账务处理就是了
2023-02-09 16:46:37
懒懒：回复邹老师 但是这个盘亏我们没有入费用，而且亏了几十万，申报了国税肯定要查的，我可以不申报亏损吗？
2023-02-09 17:12:37
邹老师：回复懒懒你好，是什么原因造成的盘亏
2023-02-09 17:40:17
懒懒：回复邹老师 这个我没问，但是这个盘亏我们没入费用的
2023-02-09 18:07:14
邹老师：回复懒懒你好，管理不善应当计入管理费用 如果是非正常损失，应当计入营业外支出核算
2023-02-09 18:23:40
懒懒：回复邹老师 入的其他应收，没入费用，我问了当时他没跟我说是什么原因亏损的
2023-02-09 18:50:04
邹老师：回复懒懒你好，其他应收应当是有相关人员赔偿，说明这个盘亏就不影响损益的
2023-02-09 19:10:34
懒懒：回复邹老师 是的，我要不要申报亏损，如果申报了，亏了几十万，国税会查吗？
2023-02-09 19:32:01
邹老师：回复懒懒你好，不需要的，因为有人赔偿了，实际没有影响损益，就不需要申报亏损的
2023-02-09 19:42:41
懒懒：回复邹老师 那固定资产出现负数，我没法申报，要怎么办？
2023-02-09 19:55:52
邹老师：回复懒懒你好，这个就需要去看是不是账务处理错误了，固定资产期末余额是不会出现负数的
2023-02-09 20:06:38
懒懒：回复邹老师 不是固定资产期末余额出现负数，是累计折旧本年折旧有负数
2023-02-09 20:33:00
邹老师：回复懒懒你好，这个就需要去看你折旧是不是结转错误了
2023-02-09 20:49:25
懒懒：回复邹老师 就是调那笔固定资产的账，他也调了累计折旧负数，所以本年累计折旧才出现负数负数的
2023-02-09 21:13:44
邹老师：回复懒懒你好，累计折旧计提计入贷方，结转计入借方，但是怎么都不会出现负数余额的 说明调整是有错误的
2023-02-09 21:43:21
懒懒：回复邹老师 他是直接红冲的。。。。。。。。
2023-02-09 21:59:43
邹老师：回复懒懒你好，是不是冲销的折旧超过了之前累计计提的折旧金额
2023-02-09 22:21:59
懒懒：回复邹老师 是的，这样我要怎么申报呢
2023-02-09 22:38:30
邹老师：回复懒懒你好，把多冲销的折旧冲销才是的
2023-02-09 22:59:03
懒懒：回复邹老师 您的意思是，我不申报红冲的那部分折旧是吗，我根据我的账申报固定资产可以吗？可是明显比16年少了很多
2023-02-09 23:25:02
邹老师：回复懒懒你好，按你账面计提的折旧，以及因为这个固定资产盘亏冲销的折旧之后的折旧金额填写就是了
2023-02-09 23:54:12
懒懒：回复邹老师 可是本年折旧金额是负数我要怎么申报呢？固定资产我按照账面余额申报没关系吗，比16年少也没关系吗？
2023-02-10 00:08:05
邹老师：回复懒懒你好，你当年有固定资产盘亏，会导致本年可能出现负数的
2023-02-10 00:29:59
懒懒：回复邹老师 那我就不申报亏损，折旧我也调整下，不申报负数，但是余额账面要对得上的这样可以吗？
2023-02-10 00:56:03
邹老师：回复懒懒你好，你实际情况是盘亏，折旧可能是负数，为什么需要调整呢，据实申报就是了
2023-02-10 01:18:18
懒懒：回复邹老师 负数申报不上去的，我本年折旧就早报0可以吗？
2023-02-10 01:33:28
邹老师：回复懒懒你好，那你可以先做调整分录，使得当年累计折旧大于等于0，然后按这个申报 之后再调整回来
2023-02-10 01:55:56
懒懒：回复邹老师 您的意思，我要改我的17年年报？现在要调整17年12月份的账很麻烦的，我要反结账而且还要改年初数，而且我17年的年报已经申报了
2023-02-10 02:11:48
懒懒：回复邹老师 这个我要不要和我们的税管员沟通下再申报？
2023-02-10 02:26:18
邹老师：回复懒懒你好，需要做17年汇算清缴的更正申报的
2023-02-10 02:48:35
懒懒：回复邹老师 更正申报？怎么回事？请把流程跟我说下，谢谢
2023-02-10 03:03:34
邹老师：回复懒懒你好，提供一份正确的17年汇算清缴的年度申报数据，去税局前台做更正申报
2023-02-10 03:29:24
懒懒：回复邹老师 就是去国税申报汇算清缴？
2023-02-10 03:47:40
邹老师：回复懒懒你好，去国税大厅做汇算清缴相应数据的更正
2023-02-10 04:00:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
靳焕一老师的初级会计实务和经济法基础什么时候开课？
同学 你好 最近几天可能会开课的
187楼
2023-02-10 09:25:56
全部回复
宝贝儿：回复bamboo老师 好的谢谢老师o(^o^)o
2023-02-10 09:52:17
bamboo老师：回复宝贝儿不用谢 满意请给五星好评 祝你学习愉快
2023-02-10 10:17:00
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 旋 发表的提问：
预提产品质量保修金的计税基础是什么？
预提产品质量保修金属于预计负债，计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额
188楼
2023-02-10 09:42:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 夕颜若雪 发表的提问：
汇算清缴中固定资产的账载金额和资产计税基础填什么数据？
你好，固定资产的账载金额就是初始入账金额。计税基础没有特殊情况就是与账载金额一致的 
189楼
2023-02-10 09:53:52
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夕颜若雪：回复邹老师 汇算清缴中固定资产的账载金额和资产计税基础填什么数据？
2023-02-10 10:05:57
邹老师：回复夕颜若雪你好，汇算清缴中固定资产的账载金额和资产计税基础填：固定资产的初始入账金额
2023-02-10 10:29:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 无情的云朵 发表的提问：
划分企业各会计期间收入和费用的会计基础是
你好，这个是权责发生制
190楼
2023-02-10 10:19:31
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 杨晨程 发表的提问：
房地产开发企业，在做基础设施的供电工程时，会将这一工程进行设计..和供电工程有关的供电设计是否计入基础设施的供电工程科目呢
同学。如果是供电工程那么是涉及的。
191楼
2023-02-10 10:29:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 晏紫 发表的提问：
这题问的是计税基础，假如拓展一下，调整会计利润，假定当年实现净利润10000万元，会计利润是否为调减210？
会计利润调整为应纳税所得额的话，应当是调减90万元哦！因为在会计利润中，已经考虑了无形资产本身的摊销，只是没有考虑加计扣除哦！
192楼
2023-02-12 11:29:22
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晏紫：回复许老师 可是题目上写的是无法合理预计使用寿命 不确定的无形资产不是不摊销但需要减值测试，那么当年从会计口径来说，应该没有摊销？
2023-02-12 12:08:12
晏紫：回复许老师 210是资本化部分，如果考虑整体 费用化还有1800万 当年 会计利润费用化部分还要调减1350 ？
2023-02-12 12:21:28
许老师：回复晏紫刚才没看见无法确定使用寿命。对，这会计上是没有摊销的。是调减210万元。考虑费用化，是要调减1350万元。不过呀，这是2019年的，2020年是资本化调减。
2023-02-12 12:37:38
晏紫：回复许老师 哦哦哦，2019会计利润 资本化调减210 费用化调减1350， 2020年 只有资本化调减210 这么理解对吗？
2023-02-12 13:07:21
许老师：回复晏紫2019年，还没有研发完成呀。2020年1月1日才达到预定用途的。所以，2019年，是不存在资本化调减的。（税法上的摊销，也是从2020年才开始哦）如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-02-12 13:23:49
晏紫：回复许老师 2020达到预定用途，那么2019年 费用化部分可以加计扣除1350么？
2023-02-12 13:40:45
许老师：回复晏紫可以的。费用化的部分，只要是当年的，都可以加计扣除的。
2023-02-12 14:06:49
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 程小刀 发表的提问：
资产计税基础这里填什么？
你好，就是购买的金额
193楼
2023-02-12 11:58:23
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 星球 发表的提问：
未提足折旧的固定资产发生提升功能、增加面积的改扩建支出，并入该固定资产的计税基础，这里的计税基础是原值还是净值？
您好，计税基础是是发生的改扩建支出，是计入固定资产原值的金额
194楼
2023-02-12 12:12:00
全部回复
星球：回复宸宸老师 那再计提折旧的计税基础是原来的原值➕改扩建支出吗？
2023-02-12 12:41:53
宸宸老师：回复星球您好，是原来的账面价值➕改扩建支出
2023-02-12 12:53:08
星球：回复宸宸老师 净值➕改扩建支出？
2023-02-12 13:18:49
宸宸老师：回复星球您好，是账面价值 账面价值=账面净值-减值准备
2023-02-12 13:48:05
星球：回复宸宸老师 所有的减值准备所得税前不是都不能扣除吗？
2023-02-12 14:11:36
宸宸老师：回复星球您好，是减去减值准备后的金额，计入改扩建的成本。 后面再发生的减值准备不得税前扣除
2023-02-12 14:23:48
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
老师，请问会计基础里的三个处理程序和五个计量，还有七个会计科目分别是什么呢？
你好， 三个程序，是记账凭证账务处理程序、汇总记账凭证账务处理程序。科目汇总表账务处理程 五个计量，是历史成本计量，重置成本计量、现值计量、可变现净值计量、公允价值计量 七个科目——这个没有理解 ，科目不只是七个呢，抱歉
195楼
2023-02-13 10:05:07
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