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什么是会计产生和发展的基础
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宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 亦凡 发表的提问:
税法规定产品保证预计负债实际发生时可扣,为什么计税基础不是90而是0
您好.您可以这思考。 “实际发生时”才可以扣除,说明会计上和税法上有暂时性差异。 账面价值=90,计税基础=0,只有两者不相等的情况下才会形成差异
91楼
2022-12-28 11:37:26
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亦凡:回复宸宸老师 这题里的90不就己经实际发生了吗,计税基础应该是90
2022-12-28 12:01:33
宸宸老师:回复亦凡 负债的计税基础=负债的账面价值-未来期间可税前扣除的金额 负债的账面价值=100-90+110=120 负债的计税基础=负债的账面价值-未来期间可税前扣除的金额=120-120=0
2022-12-28 12:22:06
亦凡:回复宸宸老师 明白,谢谢老师
2022-12-28 12:45:01
宸宸老师:回复亦凡嗯嗯,所以这种题不是单看 90 这一项的。 祝您学习愉快,早日通过考试。
2022-12-28 13:04:55
亦凡:回复宸宸老师 这个怎么看不懂呢?情况一和情况二有何不同?情况二不合理800不也是不允许扣除吗?为什么计税基础是800?
2022-12-28 13:17:55
宸宸老师:回复亦凡您好,我看不见题呢
2022-12-28 13:33:26
亦凡:回复宸宸老师
2022-12-28 13:45:24
宸宸老师:回复亦凡您好,这两个题您不能理解为一个意思。 第一个题是“实际发生时”可税前扣除。【说的是未来】 第二个题是“实际支付的当期”可税前扣除。【也就是现在】
2022-12-28 14:04:17
海棠老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 憨憨可爱阳2013730 发表的提问:
初中,公立学校的会计基础是什么?
收付实现制 这里有个相关资料,希望能帮到您 中小学校会计制度(公办)-百度文库 https://wk.baidu.com/view/799731e9ea7101f69e3143323968011ca200f790
92楼
2022-12-28 11:46:19
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憨憨可爱阳2013730:回复海棠老师 说部分业务实行权责发生制,公立初中哪些业务实行权责发生制呢?
2022-12-28 12:07:23
海棠老师:回复憨憨可爱阳2013730如果有带盈利性质的业务,实现权责发生制
2022-12-28 12:17:26
憨憨可爱阳2013730:回复海棠老师 初中公立学校哪些业务是盈利性质?
2022-12-28 12:38:50
海棠老师:回复憨憨可爱阳2013730看看这条资料,具体判断标准参考 https://www.sohu.com/na/495290791_379440
2022-12-28 12:55:59
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问:
老师,资产计税基础是什么
这里和入账价值都是一个数字
93楼
2022-12-28 11:53:59
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王老师1
职称:会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 冰冰不拘一格 发表的提问:
2020计税基础是0怎么算的?递延所得税负债发生额怎么算的?既然账面价值和计税基础都是0,应交所得税怎么还调整?
因为到第五年会计和税法上该固定资产都已计提折旧完毕,所以都是0 表格中累计应纳税暂时性差异是每年账面价值和计税基础之间的差额 递延所得税负债是应纳税暂时性差异乘以15% 第五年累计应纳税暂时性差异是0,那是余额是0,发生额并不为0,发生额是负46,也就是转回递延所得税负债46*25%
94楼
2022-12-29 11:24:51
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冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 蜘蛛侠566 发表的提问:
资产相当于费用,会计的计税基础小于税法的计税基础的话,这种为什么叫做可抵扣暂时性差异?
你好,因为税法计税基础大,说明税法上计提折旧少,当期抵税少,但是未来可以多抵税,少缴税,相当于经济利益流入,相当于资产定义
95楼
2022-12-29 11:36:09
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 明希丶 发表的提问:
这个精讲课程和2016会计基础有什么区别吗,和2017的有什么区别呀
2017是新大纲,你要考证就看2017的
96楼
2022-12-29 11:50:59
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明希丶:回复朴老师 因为2017年的没出完,已经出的课程我都学过了,那2016年的是不是精讲课程比较好呀?
2022-12-29 12:20:44
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 艺潼 发表的提问:
老师,因债务担保产生的预计负债的计税基础为什么不是0,在实际发生的时候不是可以据实扣除吗?
是可以扣除。所得税对于预提费用,预提时不扣除,实际发生时扣除。
97楼
2023-01-03 11:07:45
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计基础里的借款种类是什么意思?
会计基础里的借款种类是什么意思?
98楼
2023-01-03 11:31:32
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邹老师:回复爱笑的流沙大致就是分为短期借款,长期借款
2023-01-03 11:56:54
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 价值观 发表的提问:
老师,年度汇缴清算,资产计税基础和资产原值区别是什么
原值就是你的成本金额,计税基础就是税法上认可的折旧的计算基础金额
99楼
2023-01-03 11:41:58
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价值观:回复陈诗晗老师 什么情况下,税费对固定资产的原值还只是部分认可或不认,是固定资产没有发票吗
2023-01-03 12:36:44
陈诗晗老师:回复价值观没明白 你的意思,税费的认可是你收到发。 你说的是税法上对你的原值的认可或不认可? 发票,同学
2023-01-03 12:58:48
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 发表的提问:
想问下从业课程里面的会计基础基础班,里面朱老师讲的是2017最新版的课程吗?是按哪个出版社出的会计基础书讲的?我买了中华会计网校卖的人民出版社出版的会计基础书,书上的内容有些和会计基础基础班朱老师讲的不一样,不知道哪种才是标准的,我买的书有A4纸那么大。
经济科学出版社是全国统一的
100楼
2023-01-04 10:42:33
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 笑言 发表的提问:
我是零基础看到中级会计,没做过会计,但做账流程,报税,开票基本都摸索差不多了。以后应该向哪方面发展?很迷茫
你好,首先感谢您通过了中级会计 其次,根据你到现在的情况,建议往审计方面发展
101楼
2023-01-04 11:02:22
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笑言:回复王超老师 我也在努力考cpa,可是自己在一家教培上班,平时几乎没有时间分心看自己的书,忽然很迷茫,像我这种没做过真账会计的 中级职称 转审计比财会好对吧 …感谢您宝贵的意见
2023-01-04 11:23:11
王超老师:回复笑言你好 那么一直做财务的话,工资很难超过1万的,如果做审计,轻轻松松超过的。从这个角度来说,推荐你做审计的
2023-01-04 11:44:27
贺汉宾老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ Li 发表的提问:
企业所得税法律制度的规定,下列关于固定资产计税基础的表述中 自行建造的固定资产,以竣工结算前发生的支出为计税基础这句话是什么意思 谢谢
你好同学,竣工以前发生的支出,都是纳税人为了建造该项固定资产所发生的的支出啊,包括原材料,应付职工薪酬,工程物资等等等等啊。 仅供参考,纯手打,希望可以帮到您,祝您生活愉快,工作顺利,如满意,请给予五星好评以便更好地进行服务,谢谢!
102楼
2023-01-04 11:10:05
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 南塘食客 发表的提问:
学习初级会计的课中基础班和精讲班有什么区别?
基础班对没有任何基础的学员进行讲解,精讲班,对于有一定的基础的学员进行讲解,主要抓考试重点内容
103楼
2023-01-04 11:38:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
权责发生制和收付实现制有什么区别和相同点。 需要具体一点,答案要标准。现在是基础会
权责发生制和收付实现制有什么区别和相同点。 需要具体一点,答案要标准。现在是基础会计。
104楼
2023-01-05 10:08:52
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邹老师:回复爱笑的流沙凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用,不论款项是否收付,都赢得当作为当期的收入和费用。凡是不属于当期的收入和费用,即使款项已在当期收付,也不应当作为当期的收入和费用 收付实现制:收付实现制是以款项的实际收付为标准来处理经济业务,确定本期收入和费用,计算本期盈亏的会计处理基础。
2023-01-05 10:34:59
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
会计基础里的借款种类是什么意思?
大致就是分为短期借款,长期借款
105楼
2023-01-05 10:31:42
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