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接受固定资产捐赠的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 微笑 发表的提问：
捐赠产品的会计分录，以及所得税调整
是这次疫情的捐赠吗
286楼
2023-03-15 08:42:57
全部回复
微笑：回复郭老师 平时和疫情都说说吧
2023-03-15 09:10:22
郭老师：回复微笑如果公益捐赠 平时借营业外支出贷库存商品，销项 按利润的12%扣除，不超过三年 这次疫情借营业外支出贷库存商品 全额抵扣所得税
2023-03-15 09:35:03
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
你好，是一般纳税人吗，报废固定资产要转固定资产清理。
287楼
2023-03-15 09:00:20
全部回复
小桥：回复月月老师 工会账套，工会会计
2023-03-15 09:26:35
小桥：回复月月老师 像事业单位会计
2023-03-15 09:53:25
月月老师：回复小桥你好，工会购买固定资产 借：职工活动费3000 贷：银行存款3000 借：固定资产3000 贷：固定基金3000
2023-03-15 10:19:47
小桥：回复月月老师 老师，麻烦问下报废怎么处理？
2023-03-15 10:49:43
月月老师：回复小桥你好， 借：固定基金 贷：固定资产
2023-03-15 11:15:34
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
您好，为您解答如下 1、购买固定资产 借：固定资产 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 2、固定资产报废清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 清理过程中： 借：银行存款（变价收入） 原材料（残料入库） 其他应收款（保险公司、责任人赔偿） 贷：固定资产清理 清理净损失： 借：资产处置损益——处置非流动资产损失 贷：固定资产清理 清理净收益： 借：固定资产清理 贷：资产处置损益——处置非流动资产利得
288楼
2023-03-15 09:29:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，购买固定资产的会计分录？报废固定资产的会计分录？
你好 购入 借 固定资产 应交税费 贷 银行存款 固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
289楼
2023-03-16 08:20:05
全部回复
小桥：回复老江老师 老师，是工会账套，工会会计，像事业单位账
2023-03-16 09:05:22
老江老师：回复小桥哦！工会（hui)，不是工会（kuai) 抱歉，这个不熟悉，不好意思，你重新发一贴吧
2023-03-16 09:34:09
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ sunshine 发表的提问：
自产产品捐赠其他单位的会计分录怎么做?
借营业外支出贷库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
290楼
2023-03-16 08:46:01
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ YL 发表的提问：
接受股东捐赠计入哪个科目
资本公积
291楼
2023-03-16 08:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 热心的战斗机 发表的提问：
捐赠的会计分录处理
你好，是对外捐赠，还是接受捐赠？
292楼
2023-03-16 09:26:59
全部回复
热心的战斗机：回复邹老师 对外捐赠
2023-03-16 09:38:26
邹老师：回复热心的战斗机你好，借；营业外支出，贷；银行存款等科目
2023-03-16 09:50:54
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ yan敏 发表的提问：
你好 请问接受捐赠的款项，设置了资金使用的用途，是不是就是属于限定性净资产
你好，设置了用途就属于限定性净资产，没设置就是非限定性净资产
293楼
2023-03-19 10:43:03
全部回复
yan敏：回复小洪老师 那请问在该捐赠范围内的支出，是算限定性支出吗？发生的话，要单位设置科目吗？
2023-03-19 11:12:08
小洪老师：回复yan敏你好不用设置科目，算限定性支出
2023-03-19 11:38:41
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
自产产品对外捐赠，会计分录如何填写？
会计分录为：借：营业外支出贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
294楼
2023-03-19 11:01:50
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我公司无偿对外捐赠固定资产原值5632元，已计提折旧703.98，净值4928.02元，会计分录及增值税及教育附加及水利基金的计算
你好 借：固定资产清理4928.02 累计折旧 703.98 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 你是一般纳税人还是小规模纳税人，购买固定资产时是否抵扣过。
295楼
2023-03-19 11:07:37
全部回复
✨小燕子：回复月月老师 小规模，没抵扣过
2023-03-19 11:35:53
✨小燕子：回复月月老师 这个会计分录我看了网上有，我主要是不会计算这个数字
2023-03-19 11:49:06
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%
2023-03-19 12:11:56
✨小燕子：回复月月老师 老师帮忙看下
2023-03-19 12:33:41
月月老师：回复✨小燕子你好 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69
2023-03-19 12:45:14
✨小燕子：回复月月老师 老师那个城建及教育附加可要放在应交增值税后面呢？
2023-03-19 13:07:36
月月老师：回复✨小燕子你好，小规模季度不超过30万可以免征，你需要缴纳吗。
2023-03-19 13:30:37
✨小燕子：回复月月老师 2季度我公司超过30万了
2023-03-19 13:51:03
月月老师：回复✨小燕子你好， 借：营业外支出 贷：固定资产清理 4928.02/1.03=4784.49 应交税金—增值税 4928.02/1.03*2%=95.69 应交税费——城建税 95.69*7%/2=3.35 应交税费—教育附加费 95.69*3%/2=1.44 应交税费—地方教育附加费 95.69*2%/2=0.96
2023-03-19 14:01:53
✨小燕子：回复月月老师 老师您好，我算了一下，分录做好后固定资产清理借方还有余额143.53，怎么办呢在加个分录 借 营业外支出 143.53。 贷 固定资产清理 143.53 可对呀？
2023-03-19 14:14:59
月月老师：回复✨小燕子你好，我看一下你完整的分录。
2023-03-19 14:40:31
✨小燕子：回复月月老师 这样对吗？
2023-03-19 15:08:10
月月老师：回复✨小燕子你好，第二个分录固定资产清理是怎么算的。
2023-03-19 15:21:15
✨小燕子：回复月月老师 是按您昨天教的计算的
2023-03-19 15:33:40
月月老师：回复✨小燕子你好，固定资产清理差额继续转营业外支出。
2023-03-19 15:54:29
✨小燕子：回复月月老师 那我按拍给你的分录那样写可以吗？
2023-03-19 16:13:25
月月老师：回复✨小燕子你好，可以的，没问题。
2023-03-19 16:25:17
✨小燕子：回复月月老师 老师我有个疑问，就是第二个分录里的固定资产清理为什么要用捐赠资产的净值4928.02÷1.03，其实我公司是小规模在购买时没有抵扣也要这要做吗？
2023-03-19 16:46:28
月月老师：回复✨小燕子你好，捐赠相当于出售固定资产，一般纳税人如果没有抵扣，可以按照3%减2%的税率计算增值税。
2023-03-19 17:00:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业接受捐赠不会增加负债对吗
不对，资产增加，所有者权益增加，对负债没有影响
296楼
2023-03-19 11:27:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 笨小孩 发表的提问：
接受发起人捐赠，用于注册慈善基金会，这笔业务的完整分录谁能提供一下？
您好，接受发起人捐赠，用于注册慈善基金会，分录，借：现金、银行存款、短期投资、存货、长期股权投资、长期债权投资、固定资产、无形资产等，贷：捐赠收入——限定性收入（限定用途），或者捐赠收入——非限定性收入（未限定用途或是限制在确认收入的当期得以解除），对于接受的附条件捐赠，如果存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时（比如因无法满足捐赠所附条件而必须将部分捐赠款退还给捐赠人时），按照需要偿还的金额。
297楼
2023-03-20 08:31:02
全部回复
笨小孩：回复王雁鸣老师 据说这笔用于注册的发起捐赠不能算做是捐赠收入，那贷方应该入什么科目？期末如何结转？
2023-03-20 09:25:42
王雁鸣老师：回复笨小孩您好，可以直接贷，限定性净资产，或者非限定性净资产。之后，限定性净资产，需要结转到非限定性净资产，非限定性净资产，再不需要结转了。 “捐赠收入——限定性收入”余额结转入“限定性净资产”，“捐赠收入——非限定性收入”余额结转入“非限定性净资产”。
2023-03-20 09:46:59
笨小孩：回复王雁鸣老师 我们慈善基金会的款都是捐给医生帮助穷人看不起病的。请问是非限定性的，还是限定性的？
2023-03-20 10:10:23
王雁鸣老师：回复笨小孩您好，这样看来是限定性的。
2023-03-20 10:35:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
请问我们是农民专业合作我合作社接受捐赠的固定资产需要考虑所得税么？如果要考试所得税，那怎么处理！
你好，需要考虑的 会增加利润总额 如果期末盈利，需要按规定计提所得税的
298楼
2023-03-20 08:44:47
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 自信的樱桃 发表的提问：
我公司接受股东的股东捐赠的房产。贷方入资本公积吗
是的 贷方计入资本公积科目
299楼
2023-03-20 08:56:32
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.54w
引用 @ 醉熏的荷花 发表的提问：
老师，接受捐赠没有收到增值税专用发票，那计入营业外收入的金额里包括捐赠方视同销售缴纳的销项税额吗？如果包括，为什么将这部分金额计入捐赠资产成本中？
你好，这个就不确认进项发票了
300楼
2023-03-20 09:20:58
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