坚持：回复江老师 老师，因为汽车店，卖车同时肯定会有维修服务的。 那维修费发票正常是不是这样开：零件A元 零件B元 生活服务*车身维修100元 那么怎么确认收入就转成本呢？（结合前面说的折旧费以及工人工资）

江老师：回复坚持根据收入结转对应的成本，收入肯定是大于成本处理

坚持：回复江老师 老师，我还是不太明白，因为是买车的同时肯定会设计维修业务的， 1.两个需要分别记账分别结转成本么？ 2.要是需要的话，修车的配件计入原材料还是库存商品 3.是通过哪种方式记账： 一、借：生产成本 贷：库存商品 借：生产成本 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本 贷：生产成本 借：现 金 贷：收入 税 二、借：借：主营业务成本 贷：原材料 借：现金 贷：库存商品

江老师：回复坚持销售车是销售车辆，这个结转的是库存商品，对于维修是结转的材料费或人工费作为成本处理。 修车的配件是原材料（也可以作为库存商品核算，对于你们而言也是可以销售的库存商品——汽车配件）

坚持：回复江老师 老师那维修费是通过第一种方式记账么？项=像一、这样对么 一、借：生产成本 贷：库存商品 借：生产成本 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本 贷：生产成本 借：现 金 贷：收入 税 二、借：借：主营业务成本 贷：原材料 借：现金 贷：库存商品

坚持：回复江老师 老师第一种那个对么？对于修车业务

江老师：回复坚持按第一种方式处理正确，没有问题

hellojk：回复邹老师 有些是公司领用的

邹老师：回复hellojk你好，是领用的没有做材料领用分录吗？

hellojk：回复邹老师 有领用材料没有做，也有卖了材料没有做

邹老师：回复hellojk你好，把领用材料，卖材料没有做的分录补上就是了

hellojk：回复邹老师 现在2020年了，，以前他们没有做明细，

邹老师：回复hellojk你好，是针对上面的回复还有什么疑问吗？

hellojk：回复邹老师 很难补啊，要从17 年开始补

邹老师：回复hellojk你好，你之前有遗漏了，就只能现在补上的，补上了才可以做到存货账实一致的 这个是没有什么捷径可走的

hellojk：回复邹老师

邹老师：回复hellojk你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

hellojk：回复邹老师 没有了，心痛

邹老师：回复hellojk祝你学习愉快，工作顺利！

不羁的精灵：回复邹老师 暂估一般多久啊?半年可以吗？

邹老师：回复不羁的精灵你好，次月能取得发票才暂估的

不羁的精灵：回复邹老师 可是他们一般两个月才对一次帐，帐对了才开票，所以票一般也得两个多月才回来啊

邹老师：回复不羁的精灵你好，这个就属于你们没有及时取得发票带来的问题了

不羁的精灵：回复邹老师 暂估超过两个月该么事吧？

邹老师：回复不羁的精灵只能是这样了

紫水晶：回复立红老师 老师，那第三项随同商品出售单独计价的包装物贷方材料成本差异不能记在借方吗？前两项都有可以记在借方

立红老师：回复紫水晶你好，第三项也有可能计在借方的；

紫水晶：回复立红老师 在贷方核算的是转出的发出材料应负担的超支差异是吗？

紫水晶：回复立红老师 可以是入库材料形成的节约差异

紫水晶：回复立红老师 可以是入库材料形成的节约差异吗

立红老师：回复紫水晶你好，材料成本差异借方——入库材料的超支差和发出材料的节约差；贷方——入库存材料的节约差和发出材料的超支差

紫水晶：回复立红老师 那上面图片中的三项都是说的发出材料的应负担的超支差异吧

立红老师：回复紫水晶你好，那上面图片中的三项都是说的发出材料的应负担的超支差异吧——对的

紫水晶：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复紫水晶不客气的，祝您学习愉快

润华：回复小洪老师 老师，具体计入什么会计科目？比如化肥计入什么科目？人工工资？水电费？

小洪老师：回复润华你好化肥入-直接材料科目，人工工资，生产成本-直接人工，水电费-制造费用科目

紫嫣：回复袁老师 请问是应该这样做吗 1.借：库存商品 贷：生产成本 2.借：主营业务成本 贷：库存商品

袁老师：回复紫嫣是的