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营业性车辆的车船税会计处理
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刘文坚老师
职称：注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问：
车辆达到报废年限，已缴纳的车船税是否可以办理退税？
您好！你如果有多交的可以退税，如果没有多交的话，不可以退税。
106楼
2023-01-03 11:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 怕孤独的茉莉 发表的提问：
老师，企业购买车辆保险，车辆购置税，车船税的部分怎么做帐？
车船税 借税金及附加，贷应交税费车船税， 借应交税费车船税贷银行存款 购置税和你的车不含税的金额一块做固定资产， 借固定资产， 应交税费，应交增值税，进项 贷银行存款 保险 借管理费用，保险 贷银行存款
107楼
2023-01-04 10:46:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 悟 发表的提问：
车船税是以车辆、船舶为课征对象；而 车辆购置税是直接缴纳的税不通过应交税费；【车船税是通过应交税费核算的？这里的车船单指船舶？】
你好，车船税需要通过应交税费——车船税科目核算的 车辆购置税是针对车辆征收的，船舶不需要征收车辆购置税 而车船税的车船包括车辆，船舶
108楼
2023-01-04 10:54:06
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悟：回复邹老师 某企业为增值税一般纳税人，2019年应交各种税金为：增值税350万元，消费税150万元，城市维护建设税35万元，车船税20万，车辆购置税10万元，耕地占用税5万元，所得税150万元。该企业当期“应交税费”科目余额为（　）万元。
2023-01-04 11:07:17
邹老师：回复悟你好，当期“应交税费”科目余额为=350%2B150%2B35%2B20%2B150 购置税，耕地占用税不通过应交税费科目核算的
2023-01-04 11:30:14
悟：回复邹老师 这个车船税是按照20万入应交税费还是扣除包含的车辆购置税呢？
2023-01-04 11:59:41
邹老师：回复悟你好，当期“应交税费”科目余额为=350%2B150%2B35%2B20%2B150 购置税，耕地占用税不通过应交税费科目核算的 （是针对这个回复有什么疑问吗？）
2023-01-04 12:23:07
悟：回复邹老师 主要是车船税20万，车辆购置税10万元；这个20万是不是包含了10万要扣除
2023-01-04 12:33:38
悟：回复邹老师 车船税的车船包括车辆，船舶
2023-01-04 12:56:39
邹老师：回复悟你好，这里的车船税20万与购置税10万是相互独立的，不存在20万的车船税包括购置税10万的意思 当期“应交税费”科目余额为=350%2B150%2B35%2B20%2B150 购置税，耕地占用税不通过应交税费科目核算的
2023-01-04 13:15:21
悟：回复邹老师 谢谢老师明白了！谢谢！
2023-01-04 13:34:38
邹老师：回复悟不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 13:53:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
公司租个人车辆为公司出差用，约定除租金外，车辆相关费用由公司承担。此车辆买保险，由保险公司代买的车船税也同时公司车辆一样是通过营业税金及附加和应交税费车船税核算对吗?
保险的和车船费的不能做的
109楼
2023-01-04 11:23:23
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秋的华丽：回复郭老师 公司报销了，公帐支付了款项保险公司，肯定入帐哦。
2023-01-04 11:56:29
郭老师：回复秋的华丽《江苏省地方税务局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（苏地税规〔2011〕13号）第二十四条规定，企业员工将私人车辆提供给企业使用，企业应按照独立交易原则支付租赁费，以发票作为税前扣除凭证。应由个人承担的车辆购置税、车辆保险费等不得在税前扣除。 具体的咨询你税务局
2023-01-04 12:25:05
秋的华丽：回复郭老师 是车船税和保险，合同约定了也不行
2023-01-04 12:54:46
郭老师：回复秋的华丽建议问下你税务局 你看都是地方性文件 我这边有租赁一分钱也抵扣不了
2023-01-04 13:19:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.48w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
车船税和交强金是会计交吗
你好，不一定的，看你单位要求 我这边是行政缴纳 车船税交保险那边代收
110楼
2023-01-04 11:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 清新 发表的提问：
车船税和车辆购置税的区别？哪个税计入车成本？
你好 车船税是针对使用车辆，船舶的情况，每年都需要缴纳 购置税：是购进车辆的环节一次性缴纳。 购置税计入固定资产的入账成本 
111楼
2023-01-05 10:07:15
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清新：回复邹老师 二手车有购置税吗
2023-01-05 10:23:17
邹老师：回复清新你好，购买二手车，是没有购置税的 
2023-01-05 10:34:02
清新：回复邹老师 车船税是不是交保险时交？
2023-01-05 10:45:07
邹老师：回复清新你好，车船税通常是由保险公司代收代缴的 
2023-01-05 11:03:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，单位车辆保险税和车船税该计入那个会计科目？谢谢
你好，保险费 借；管理费用，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目 车船税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——车船税 借；应交税费——车船税 ， 贷；银行存款
112楼
2023-01-05 10:28:21
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 曾雅妮 发表的提问：
个人购买的车辆如何在网上办理车船税
车船税可以在缴纳每年交强险的时候一起在保险公司代收；如没随交强险一起缴纳车船税的，请您到当地税收征收大厅缴纳车船税（个人车的在全市任一地税征收大厅都可以缴纳）。
113楼
2023-01-05 10:48:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ kkklll 发表的提问：
车辆保险费的会计分录怎么做，车船税的300要单独分开吗？
你好！车船税计入税金及附加科目下核算
114楼
2023-01-05 11:16:47
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kkklll：回复QQ老师 借：管理费用—车辆费用 2298.99 应交税费—进账税额 137.94 税金及附加 300 贷：库存现金 2736.93
2023-01-05 11:40:19
kkklll：回复QQ老师 对吗？
2023-01-05 12:01:00
QQ老师：回复kkklll你好！是的，是这样处理
2023-01-05 12:19:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 孙颖 发表的提问：
单位购买车辆缴纳车辆购置税怎样做会计处理
借；固定资产 贷；银行存款
115楼
2023-01-05 11:38:59
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孙颖：回复邹老师 （1）购入时： 借：固定资产 127500 贷：应交税费——应交车辆购置税10000 银行存款 117500。 （2）上交税款时： 借：应交税费——应交车辆购置税 10000 贷：银行存款 10000。 为什么有这种做法
2023-01-05 12:05:58
邹老师：回复孙颖你好，直接计入固定资产，不需要通过应交税费核算的
2023-01-05 12:33:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
公司名下的车交的车船税、交强险、还有车辆的保费，怎么做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款
116楼
2023-01-06 11:05:42
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冬冬：回复邹老师 交的车船税、交强险、还有车辆的保费是都计入管理费用吗？另外这是一年的，是一次性计入管理费用，还是分12个月摊销？我们是一般人，如果对方开的是专票我们能抵扣吗？
2023-01-06 11:30:13
邹老师：回复冬冬你好，是的，不需要摊销，可以抵扣
2023-01-06 11:47:48
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 爱学习的人儿 发表的提问：
车船税点账务处理是： 计提： 借 税金及附加 车船税 贷 应交税费-车船税 缴纳： 借 应交税费-车船税 贷 银行存款
同学，你好，你的账务处理是正确的 。
117楼
2023-01-06 11:11:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 秋风 发表的提问：
老师，车船税与车辆购置税有什么区别，公司的车每年申报一次车船税吗？车船税的计税依据与税率是多少？
你好 车船税是在使用车船的过程中缴纳 而购置税的购买环节一次性缴纳，今后不会再 缴纳 是每年申报一次车船税 车船税：货车吨位*单位税额计算 小汽车按辆数*对应排量对应的税额计算
118楼
2023-01-06 11:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 烧烤炸鸡肉蟹煲 发表的提问：
请问公司管理部门车辆购买车辆保险费用为使用车船税：360元，强制保险：800元，商业保险2533.03元，ETC过路费50.02元，这个保险计入管理费用，车船税计入税金及附加，ETC也计入管理费用吗？
同学你好 对的 也计入的
119楼
2023-01-08 13:01:35
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 美好的每一天 发表的提问：
公司购买的车辆，保险公司代收代付的，支付的交强险、车船税、车辆商业保险，会计分录怎么做？已经付款了。
你好 借管理费用-保险费 管理费用-车船税 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
120楼
2023-01-08 13:30:00
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美好的每一天：回复老江老师 老师，我们是小规模纳税人，不用应交增值税科目了吧？
2023-01-08 13:51:19
老江老师：回复美好的每一天对，小规模纳税人，那应交税费那行去掉！
2023-01-08 14:11:10
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