小天使：回复朴老师 老师散货食品不可能入库和卖同一个条码，比如3种进价不一样的食品分别3元，4元，5元，但是我们以12元的价一起卖，

朴老师：回复小天使那你结转成本的时候要结转对应的，你哪个条码跟哪个条码是对应的一定要知道

小天使：回复朴老师 超市产品品类几万，一个个对应那不可能，我只能销售多钱，结转以销产品成本，以大类，食品或者非食

朴老师：回复小天使超市基本上都是售价法

(>_<)：回复郭老师 好的，你好老师我们超市还有一个这样的情况怎么处理，我们和供货商每月25号出结算单对账，对完账后就按结算单入库挂账了，这边的会计每次把挂完账的又单另放在一边，按这个给供货商付款付完款把付款单贴上之后再拿回来，基本上都是下月才付款的这，付款凭证要放到下月做账用，入库单是上月的每次挂完账之后拿来拿去的弄的特别乱这种情况怎么处理？

郭老师：回复(>_<)入库做到上个月 付款在在下个月 下个月只需要银行回单

(>_<)：回复郭老师 她们不知道该给谁家付款了不把结算单放在一起，供货商太多了，可以根据结算单出一个货款支付单然后把货款支付单交给出纳让她按这个付款然后再贴上回单吗

郭老师：回复(>_<)那你上个月的入库怎么做

(>_<)：回复郭老师 入库是按结算单入库的，我的意思是可以在再根据结算单单另出一个货款支付单交给出纳，出纳根据这个打款然后再附上银行吗？

(>_<)：回复郭老师 她们之前是根据结算单挂完账后，又把挂完账的单子给出纳打款，打完款再拿回来

郭老师：回复(>_<)你好 可以的 可以的

(>_<)：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复(>_<)不用客气哦 工作愉快

诚：回复朴老师 如果是收取手续费的形式呢（比方100元的电话卡，超市的售价肯定也是100元，但是卖出去一张委托方给超市5元的佣金）。各个阶段怎么做账，老师能给说的详细点吗

朴老师：回复诚那就直接单独记录这个库存，然后卖出去就做五元的其他业务收入

文老师：回复踏实的奇异果还有我不清楚你用的是哪一款财务软件，是用友吗？是的话建账在系统管理那里用admin密码为空进入，然后新建帐套，里面需要注意的就是科目选择小企业会计制度，蓝字部分不能修改要注意点，然后就建好了，从用友通那里进入帐套，进行初始化设置，其实就是录入一下期初的数据，期初数据就是上月的期末余额，然后就可以做了，很简单的，成本核算那里就是要用到存货核算的模块了，带存货核算的话只要录入外购的一些单子，然后通过这些单子通过移动加权法或者先进先出之类的方法计算出来，这些外购的单子都是可以生成凭证的！

sun.：回复牛老师 单价没有超过5000也要折旧吗

牛老师：回复sun.单价不超过5000元可以一次性计入费用，你这个是办公电脑，且数量比较多，建议最好还是按分期折旧来。

sun.：回复牛老师 5月购进的，那分录就是，借固定资产，贷银行存库，6月在来开始折旧是吧

牛老师：回复sun.是的，当月购入的，次月开始计提折旧

sun.：回复牛老师 比如5月销项税100元，但是我们有退伍军人税收优惠，优惠了5元，实际只缴纳了95的销项税，可是发票有100的销项税，5月要怎么做账

牛老师：回复sun.减免的税金5元，建议分录：借应交税费-应交增值税-减免税额，贷营业外收入。销项税100元正常记账，不影响。

sun.：回复牛老师 麻烦老师写个完整的分录，辛苦老师

牛老师：回复sun.比如销售货物，借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税100。军人税收优惠，借应交税费-应交增值税-减免税额5，贷营业外收入5。如果当月没有进项税额。做结转分录，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税95，贷，应交税费-未交增值税5。缴税时，借应交税费-未交增值税95，贷银行存款95

暖心：回复方老师 有实销实结，经销，我们出多少收回多少

方老师：回复暖心1.将甲商品交付企业时： 　　借：发出商品 　　贷：库存商品 　　2.收到代销清单时： 　　借：应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：主营业务成本 　　贷：发出商品 　　借：销售费用 　　贷：应收账款 可参照委托代销商品处理。

暖心：回复方老师 现在我单位性质还属于个体工商户，今年之内会注册成小规模纳税人，那么现在需要做应交税费这个科目吗？

方老师：回复暖心个体工商户规模小的记收支登记簿就可以。