jenny.jiang：回复邹老师 这里可以不填吗，等到明年汇算清缴时再填

邹老师：回复jenny.jiang也是可以的

jenny.jiang：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复jenny.jiang不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

jianjianc：回复maize老师 那我是一季度先交税吗

maize老师：回复jianjianc汇算清缴要是没有做那就只能先交

心旋：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师怎么看财务报表是亏损还是盈利

李爱文老师：回复心旋看本年利润的数据

大肥猫：回复徐阿富老师 好的，谢谢

徐阿富老师：回复大肥猫 不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

大肥猫：回复徐阿富老师 老师，你看我这个表

大肥猫：回复徐阿富老师 我看着我同事20年4月份还交企业所得税了，这个我看着都是亏损啊？？怎么会交税得呢

徐阿富老师：回复大肥猫你好，因为4月份还没有做汇算清缴，所以不能弥补亏损，。一定要汇算清缴之后才可以弥补亏损

大肥猫：回复徐阿富老师 奥好的谢谢

徐阿富老师：回复大肥猫不客气，祝你生活愉快，请为我五星好评。谢谢

阿滟：回复小黎老师 需要缴税的时候才填是吗？

小黎老师：回复阿滟你好，这个实务中电子税务局申报的时候亏损不显示

阿滟：回复小黎老师 显示的，我刚报完

小黎老师：回复阿滟你好，前两天有学员反馈不显示，我这边也是显示的。我以为地域差异

阿滟：回复小黎老师 哦，反正现在不交税，先这样吧，缴税了再说

小黎老师：回复阿滟你好，那你电子税务局怎么显示就怎么报，没事的。

阿滟：回复小黎老师 好的谢谢

小黎老师：回复阿滟不用谢，祝你生活愉快

浙江长衢-陌荷：回复小陈 15-16年年报是有很多表的，但是17和18年就一张主表了

小陈：回复浙江长衢-陌荷这个是季度申报表，不是汇算清缴的表格

浙江长衢-陌荷：回复小陈 是年度，写着 2018-01-01至2018-12-31的。 季度表是另外一张的

小陈：回复浙江长衢-陌荷哦，，那没有其他表格了吗？如果找不到那只能用第二种方法了

浙江长衢-陌荷：回复小陈 没有了，我在电子税务局申报里面没有找到了，15-16年是有的。 第二种办法是什么？

小陈：回复浙江长衢-陌荷在申报19年第四季度的时候，试一下将利润放大填写进去，试一下就能知道以前年度亏损金额

浙江长衢-陌荷：回复小陈 放大填写是什么意思？ 之前一直是负数的

小陈：回复浙江长衢-陌荷我知道啊，比如你写个1000万利润进去，试一下弥补亏损额就出来了

浙江长衢-陌荷：回复小陈 请问是怎么出来？ 写那个地方，哪里会写上亏损？

小陈：回复浙江长衢-陌荷你是核定征收的，不存在以前年度弥补亏损的吧

浙江长衢-陌荷：回复小陈 我们是一般纳税人

小陈：回复浙江长衢-陌荷但是你确实是核定征收，只需要确认收入总额就可以确认缴税金额

浙江长衢-陌荷：回复小陈 我们不是核定征收的呀？ 老师是哪里看的？

浙江长衢-陌荷：回复小陈 单单企业所得税核定征收吗？

小陈：回复浙江长衢-陌荷我看你的表格是B类 你在网上搜一下汇算清缴，我截图给你看看

浙江长衢-陌荷：回复小陈 那我们之前是A类的，是税务局自动改的吗？

小陈：回复浙江长衢-陌荷那你需要问一下税务了，因为A类就是我说的情况，你给我发的表格是B类，所以不一样的

浙江长衢-陌荷：回复小陈 那可以企业所得税是核定征收，增值税是查账征收的吗？

小陈：回复浙江长衢-陌荷增值税都一样的，分一般纳税人和小规模，企业所得税才分得查账征收和核定征收

Lily：回复田老师 哦 我没有问我们执行的什么会计制度 但是我看14年的汇算清缴的基础信息表 上面选的是企业会计制度 那个时候是代理记账公司做的

Lily：回复田老师 哦 我没有问我们执行的什么会计制度 但是我看14年的汇算清缴的基础信息表 上面选的是企业会计制度 那个时候是代理记账公司做的

田老师：回复Lily那就没办法了，你们只能执行会计制度了， 用的是什么会计制度，是由企业自己定的，用小企业会计制度后还可以改为执行企业会计制度。但用了企业会计制度后不能返回小企业会计制度

Lily：回复田老师 哦 用这两个制度有什么不一样呢

田老师：回复Lily一、2004年4月27日财政部发布了《小企业会计制度》，要求从2005年1月1日起在全国范围内实施。比较《小企业会计制度》与《企业会计制度》，有利于掌握这两个会计制度的异同，更好地在小企业落实《小企业会计制度》。 　　相同方面 　　（一）制定依据相同 　　《企业会计制度》和《小企业会计制度》都是依据《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规制定的。 　　（二）会计核算基础工作的要求相同 　　《企业会计制度》和《小企业会计制度》都要求企业填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。 　　（三）会计核算的前提条件相同 　　《企业会计制度》和《小企业会计制度》都要求企业的会计核算应当以持续、正常的生产经营活动为前提，划分会计期间，分期结算账目，会计期末编制财务会计报告。 （四）会计核算应遵循的基本原则相同 　　《企业会计制度》总则第11条和《小企业会计制度》总说明第11条都要求企业遵循客观性原则、实质重于形式原则、相关性原则、一贯性原则、可比性原则、及时性原则、明晰性原则、权责发生制原则、收入与费用配比原则、划分收益性支出和资本性支出原则、谨慎性原则和重要性原则。 　　（五）会计核算方法基本相同 　　1. 会计科目设置基

田老师：回复Lily不同方面 　　（一）适用范围不同 　　《小企业会计制度》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。符合《小企业会计制度》规定的小企业，按照制度规定可以选择执行《企业会计制度》。若选择执行了《企业会计制度》，就不能同时选择执行《小企业会计制度》的有关规定。而《企业会计制度》的适用范围，按照《企业会计制度》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。从《小企业会计制度》的规定看，符合《小企业会计制度》规定的小企业也可执行《企业会计制度》。 　　（二）会计科目设置不同 　　《小企业会计制度》比《企业会计制度》少设了25个一级科目。原因主要有如下两个方面：第一，小企业经济业务相对简单，因此可将《企业会计制度》中的部分科目进行归并，如应收股利和应收利息合为应收股息科目，原材料和包装物归并为材料科目等。第二，小企业会计核算简化或者没有某科目所要反映的经济业务，从而可少设。如资产科目少设了自制半成品、分期收款发出商品、各项长期资产的减值准备、未确认融资费用和待处理财产损溢；负债科目少设了应付股利、预计负债、应付债券；所有者权益科目少设了已归还投资；损益类科目少设了补贴收入、以前年度损益调整。 　　（三）账

轻装生活：回复辜老师 但第十一栏是灰色的，当时填的时候好象没有负号。那时候是自动带出的，现在确定不了了。请教老师那第十一栏有没有负号？

辜老师：回复轻装生活这个是有负号的，系统自动的

轻装生活：回复辜老师 老师您确定吗，如果是自动带出的话，那里应该根据第八栏的数据来的，应该不是负的。

辜老师：回复轻装生活不好意思，我搞错了，11栏表明是亏损额，就要用正数表示

学员weeffd：回复洪老师 @鸿雁：这个表是在ABC里面国税报的 帮忙看下这个有问题没

学员weeffd：回复洪老师 @鸿雁：有亏损呀，现在问题是以前年度的亏损数据填不上去 该怎么办呢

洪老师：回复学员weeffd@327*539:第二列第六行的数据不用填，第一行最后一列填去年应纳税所得额