有些幸福不是我的：回复小云老师 从工资扣除部分的我直接从工资里计提的，还是分开和公司承担部分计提到一起

小云老师：回复有些幸福不是我的都可以呀，不影响

有些幸福不是我的：回复小云老师 我们每年在11月清缴社保，那从工资扣除的社保是和工资一起计提还是11月份一起计提

小云老师：回复有些幸福不是我的你是该哪个月的福利就计哪个月

水中的小鸟：回复颜老师 会有什么关注呢？会如何处罚呢？

颜老师：回复水中的小鸟按正常的挂牌的公司是需要交企业财报的 这是必须的 至于如何处罚要加证监会那边

柴：回复三宝老师 我们经理说让我去税局问问 有什么税的问题

三宝老师：回复柴、增值税： 根据财税[2016]36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》： 第一条 在中华人民共和国境内(以下称境内)销售服务、无形资产或者不动产(以下称应税行为)的单位和个人，为增值税纳税人，应当按照本办法缴纳增值税。 第十二条 在境内销售服务、无形资产或者不动产，是指： (一)服务(租赁不动产除外)或者无形资产(自然资源使用权除外)的销售方或者购买方在境内; 所以A公司要按技术服务计缴增值税；您公司对外付款时要代扣代缴增值税及其附加税费。 2、企业所得税： 《企业所得税法》第三条非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。 《企业所得税法实施条例》第七条 企业所得税法第三条所称来源于中国境内、境外的所得，按照以下原则确定： （二）提供劳务所得，按照劳务发生地确定； 《企业所得税法实施条例》第五条 企业所得税法第二条第三款所称机构、场所，是指在中国境内从事生产经营活动的机构、场所，包括： （三）提供劳务的场所； 根据税收协定，劳务场所构成常设机构的情况是：企业通过雇员或者其他人员，在该国内为同一个项目或有关项目提供的劳务，包括咨询劳务，仅以在任何十二个月中连续或累计超过六个月的为限。 所以，A公司在中国境内提供劳务形成经营活动的场所、机构，在任何十二个月中连续或累计没有超过六个月的，没有构成常设机构的，该营业利润在A公司该国交所得税，不在中国交所得税；若构成常设机构，应当按来源于境内的所得（收入减成本、费用等扣除项后），适有25%的所得计算缴纳企业所得税。 综合以上政策，对境外支付经营费用款项的涉税情况分类如下： 一、增值税 在中国境内发生增值税应税业务的纳税人要交增值税。通常情况下，境内的增值税业务是： 1、销售服务或无形资产的销售方或购买方在境内； 2、不动产相关的销售或租赁中，不动产在中国境内； 3、矿产资源使用权的转让的，矿产资源在中国境内； 4、销售货物的，货物的起运地或所在地在中国境内； 5、劳务的发生地在中国境内； 特殊情况 以下境内单位作为购买方，购买境外单位的业务，不属于境内增值税业务： 1、境外单位提供的完全在境外发生的服务； 2、境外单位提供的完全在境外使用的无形资产和有形动产； 根据以上规定，向境外单位支付我国增值税应税业务的款项时，境外机构在境内没有经营机构、场所的，付款方应代扣代缴增值税及附加税费； 二、企业所得税 1、不考虑税收协定的情况 非居民企业在中国设立经营机构、场所的，就来源于中国境内、外的与该机构、场所有关的所得（收入减成本、费用等扣除项后），适用25%的税率缴纳企业所得税； 非居民企业在中国境内没有设立机构、场所，或在中国境内取得的与经营机构、场所无关的所得，按预提所得税税率10%，由付款方代扣代缴所得税； 2、有税收协定的情况 一般税收协定约定，营业机构、场所的营业利润在非居民国家缴纳企业所得税，只有当营业机构、场所在中国境内构成常设机构时，要在中国境内就与该营业机构、场所相关的境内、境外所得缴纳企业所得税； 没有设立机构、场所，或与经营机构、场所无关的所得，按税收协定约定的预提税率，由付款方代扣代缴所得税。

三宝老师：回复柴就是你们需要代扣代缴增值税和所得税

柴：回复三宝老师 那我们具体要怎么操作呢 台湾的发票我们能抵扣吗

三宝老师：回复柴1，按16扣除增值税，按25%扣除企业所得税 2，你公司不可以抵扣

柴：回复三宝老师 我公司在福建，台湾的属于我们的一个研发机构，只是发生费用 没有所得吧，，和企业所得税有关系吗

柴：回复三宝老师 还是不太懂

三宝老师：回复柴非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

三宝老师：回复柴台湾企业属于非居民企业，从你公司取得服务费属于来源于境内所得，需要缴纳企业所得税

柴：回复三宝老师 台湾开过来的发票属于什么发票

柴：回复三宝老师 都是英文的 台湾开的发票都是这样的吗

三宝老师：回复柴叫形式发票，也叫商业发票。格式每个企业不同，各个企业自定

柴：回复三宝老师 奥奥

柴：回复三宝老师 我们需要去税务局备案吧

柴：回复三宝老师 怎么备案呢 我们需要带什么资料吗

三宝老师：回复柴不需要备案。。。。

亮亮：回复玲老师 中级会计职称证和中级会计师证不一样？但是有人说中级会计职称证是评审出来了，网址是这个http://www.erteca.com/ 我上传的这个证是全国通用的？

玲老师：回复亮亮你好 中级会计证是全国统考的     有中级会计证可以评为会计师  全国能用的

Mandy：回复田老师 不是的

田老师：回复Mandy登录密码是888888

Mandy：回复田老师 谢谢老师

田老师：回复Mandy不客气

yuki：回复邹老师 超额奖励费

邹老师：回复yuki你好，残疾人中心返还的钱（超额奖励费） 借：银行存款，贷：营业外收入 

赵蓓妮：回复佟老师 是的

赵蓓妮：回复佟老师 个税我按实际工人工资表做的，以前是代账公司做的金额比较大，但是工会经费每个月交四百多

赵蓓妮：回复佟老师 这个月我做了七百多

赵蓓妮：回复佟老师 不知道合适吗？

佟老师：回复赵蓓妮你应该跟你申报个税的工资薪金金额对应上