向往：回复陈俊帆老师 老师你好，我接用水协会（原水管站）的账。（用水协会的资金来源是收取全镇农民灌溉黄河水的水费）

陈俊帆老师：回复向往你这样做分录不对，分离出来的时候，应该借，银行存款，贷：累积盈余。预算会计，借资金结存，贷：非财政拨款结余。

陈俊帆老师：回复向往所以现在你要调帐，因为本来不该划走五万，只能够划走3.5万。所以。借其他应收款5万，贷累积盈余3.5万，贷其他应付款1.5万。预算会计不做账

陈俊帆老师：回复向往还款时，借，其他应付款1.5万，贷银行存款1.5万。预算会计：借，非财政拨款结余。贷资金结存。

????：回复晓海老师 出纳，需要制定那些表格

晓海老师：回复????流水账，收入明细统计表，支出明细统计表

????：回复晓海老师 有没有模版

晓海老师：回复????你好，百度一下有表格

晨阳☀：回复小宝老师 老师，那我们单位替总公司代收的货款，要怎么做分录？

小宝老师：回复晨阳☀你好，收到的时候做到其他应付款-*总公司

晨阳☀：回复小宝老师 老师，请问汇算补缴的残保金怎么做分录？

小宝老师：回复晨阳☀保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。 两种帐务处理方法： 1、如果不采取提取方法，缴纳时，直接作凭证： 借：管理费用--残保金 贷：银行存款（或现金） 2、如果提取的话： （1）提取时 借：管理费用--残保金 贷：其他应付款--残保金 （2）上交时 借：其他应付款--残保金 贷：银行存款（或现金） 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

晨阳☀：回复小宝老师 老师，那这残保金是补缴去年的话，我是不是要进以前年度损益调整呢？

小宝老师：回复晨阳☀是的，去年的今年入，要做到以前年度损益调整呢，是多少钱

晨阳☀：回复小宝老师 参保金属于税不？

小宝老师：回复晨阳☀不属于的，不通过应交税费核算

青春年华：回复靖曦老师 上岗实训套餐没有么

养乐多：回复陈诗晗老师 删除这个账套

养乐多：回复陈诗晗老师

陈诗晗老师：回复养乐多你有一个账套管理，你从登陆界面，在登陆旁边有一个账套管理

小鱼儿：回复小菲老师 怎么样调会计档案？之前是在广东考的会计证和年审？

小菲老师：回复小鱼儿同学，你好 你现在在哪里，就调入哪里，在哪里进行信息采集

小芒果：回复玲老师 一般都用于接送客户应该入哪个科目啊

玲老师：回复小芒果借管理费用贷累计折旧。

玲老师：回复小芒果如果你说的这个接客户是接你护理的坐月子的人，那记主营业务成本，借主营业务，成本贷累计折旧。