清风明月照孤影：回复maize老师 一般税人也免吗？？？

maize老师：回复清风明月照孤影之前就可以免， 财政部 税务总局 关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告财政部 税务总局公告2020年第8号 【字体： 大中小】 打印本页 . 为进一步做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，支持相关企业发展，现就有关税收政策公告如下： 一、对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。 二、疫情防控重点保障物资生产企业可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。 本公告所称增量留抵税额，是指与2019年12月底相比新增加的期末留抵税额。 本公告第一条、第二条所称疫情防控重点保障物资生产企业名单，由省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门确定。 三、对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入，免征增值税。 疫情防控重点保障物资的具体范围，由国家发展改革委、工业和信息化部确定。 四、受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。 困难行业企业，包括交通运输、餐饮、住宿、旅游（指旅行社及相关服务、游览景区管理两类）四大类，具体判断标准按照现行《国民经济行业分类》执行。困难行业企业2020年度主营业务收入须占收入总额（剔除不征税收入和投资收益）的50%以上。 五、对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。 公共交通运输服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）执行。 生活服务、快递收派服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。 六、本公告自2020年1月1日起实施，截止日期视疫情情况另行公告。

天天向上：回复袁老师 借：主营业务成本530000 　　 应交税费——应交增值税15900 　　 贷：银行存款545900 如果这样的话，这些税怎么结转呢？ : 实际上交的话，是含税收入减去含税成本得出的数据。然后除（1 3%）X3%应交的增值税 : 倒是我们录入的分录的那些增值税应该怎么冲呢？

袁老师：回复天天向上根据余额，贷方余额缴纳即可

天天向上：回复袁老师 @袁老师:但是根据贷方的话，就交多啦

袁老师：回复天天向上贷方扣除借方在贷方的余额 啊

杨翠@：回复bamboo老师 哦，谢谢老师

bamboo老师：回复杨翠@不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

小慧：回复宋生老师 老师可以全部开成旅游费可以吗？

宋生老师：回复小慧您好！可以，但是这样不好，因为你分开开，如果是一般纳税人，住宿费还可以抵扣，你开旅游费，都是要计入福利费，反而不能抵扣。

小慧：回复宋生老师 老师您好，我们是小规模纳税人，不涉及抵扣，全开旅游费这样有影响吗？还是分开开哪个比较好?

宋生老师：回复小慧您好！建议分开开，旅游费作为福利费企业所得税有扣除限额，而住宿费可以计入差旅费，这样企业所得税前可以全额扣除。

露珠：回复玲老师 客人开的是公司名头，不是个人的也可以吗？

玲老师：回复露珠按你实际销售的开票 客户是单位消费就开单位名称的