慕晓米：回复小小霞老师 不是Vip看不了呀

小小霞老师：回复慕晓米1、直接消耗餐料购入 　　（1）分录： 　　摘要：付（应付）XX餐料款 　　借：主营业务成本 　　贷：库存现金/银行存款/应付账款 　　（2）附件：采购发票（附清单）、银行付款单据 　　（3）附件审核流程： 　　采购发票由采购人员、后厨大厨、部门经理、单位负责人签字

小小霞老师：回复慕晓米2、需要入库餐料购入 　　（1）分录： 　　摘要：付（应付）XX餐料款 　　借：原材料-餐料 　　贷：银行存款/应付账款 　　（2）附件：采购发票（附清单）、餐料入库单、银行付款单据 　　（3）附件审核流程： 　　采购发票由采购人员、仓库保管人员、部门经理、单位负责人签字。 　　餐料入库单由采购人员、仓库保管人员、部门经理签字。

小小霞老师：回复慕晓米3、后厨领用餐料（月末汇总做） 　　（1）分录： 　　摘要：餐料库调厨房餐料转账 　　借：主营业务成本 　　贷：原材料-餐料 　　（2）附件：调拨单，餐料盘点表 　　（3）附件审核流程： 　　调拨单由仓库保管员和后厨大厨签字。 　　餐料盘点表由保管员和部门经理签字。餐料盘点表中减少数与调拨单汇总数一致。

小小霞老师：回复慕晓米4、月末将已经入库未付款餐料入账 　　（1）分录： 　　摘要：已入库未付款餐料列帐 　　借：原材料-餐料 　　贷：应付账款 　　（2）附件：餐料入库单 　　（3）附件审核流程： 　　入库单由采购员、保管员和部门经理签字。

小小霞老师：回复慕晓米5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本 　　（1）分录： 　　摘要：月末盘存餐料冲成本 　　借：原材料-厨房 　　贷：主营业务成本 　　（2）附件：厨房盘存表 　　（3）附件审核流程： 　　厨房盘存表由后厨大厨和部门经理签字。次月同金额从原材料-厨房转入主营业务成本。 　　水库调拨至餐厅的酒水一致，本月减少的酒水与销售酒水报表一致，并作为转成本的依据。

小小霞老师：回复慕晓米6、餐厅收银员缴款 　　（1）分录： 　　摘要：收（预收）餐厅缴XX餐费 　　借：库存现金/银行存款 　　贷：主营业务收入—餐饮收入/预收账款 　　（2）附件：缴款单，发票开具申请单，发票 　　单独存放单据：餐厅报表，点菜单 　　（3）附件审核流程：缴款金额与餐饮收现点菜单汇总金额一致。发票总金额等于或小于缴款金额。

小小霞老师：回复慕晓米7、结转成本 　　（营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数） 　　借：本年利润 　　贷：营业成本 　　 8、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中 　　（上月盘点红字金额数）。 　　借：营业成本 　　贷：原材料 　　 9、取得营业收入时 　　借：现金银行存款 　　贷：主营业务收入

小小霞老师：回复慕晓米11、月末结转成本费用时 　　借：本年利润 　　贷：营业费用 　　 12、月末结转营业收入 　　借：主营业务收入 　　贷：本年利润 　　 13、结转本年利润 　　盈利时： 　　借：本年利润 　　贷：利润分配 　　亏损时： 　　借：利润分配 　　贷：本年利润 　　

小小霞老师：回复慕晓米这个只是一般操作流程，可以参考一下，希望对你有帮助呢

慕晓米：回复小小霞老师 谢谢老师！

小小霞老师：回复慕晓米不客气，祝你一切顺利

长情的柚子：回复maize老师 老师 不可以记入差旅费吗

maize老师：回复长情的柚子旅游景点这个部分不能，出差拜访客户那个是可以可以做差旅费，

小鱼????：回复小云老师 你好我其他行业也没做过，很小白，能给我点具体的指导吗，另外想问下月末结账都需要学什么，或者我该学点什么

小云老师：回复小鱼????如果没做过就从基础的商业课程学起，会计在平时主要是处理账务。 1.核算存货：包括材料的采购计划，制定损耗定额；库存商品的定价，成本的结转； 2.管理固定资产：平时主要是计提折旧； 3.发放工资：审核发放，按工资比例计算社会保险、职工福利费、教育经费和工会经费； 4.清理往来账款：包括应收款、应付款，负责账款的核对、及时结算； 5.核算成本：做好成本的基础工作，准确计算产品成本，编制成本分析报表； 6.结转利润：做损益类账户的结转，年末做利润的分配； 7.计算税金：合理计算，按时申报交纳； 8.编制报表：定期及时地编报，做好财务分析

小鱼????：回复小云老师 用友t+软件在哪里练老师，我刚才没看到有课程t+的

小云老师：回复小鱼????这个要麻烦去问下你报名的老师哦，因为我们不是很了解你们看到的操作界面

小鱼????：回复小云老师 老师用过t加吗和3差别大吗，老师这个餐饮业的内账可以选择吗，和代理记账的外勤会计，还有出纳比，哪个锻炼的多，我需要学

小云老师：回复小鱼????没有用过，做什么岗位看各人的职业规划，没有说哪个就一定最好的

小鱼????：回复小云老师 嗯，但是您感觉哪个稍微学的东西多点呢这些里面

小鱼????：回复小云老师 更有用点

小云老师：回复小鱼????那么代理记账吧。

小鱼????：回复小云老师 但但这个外勤是跑外的，请问可以吗

小鱼????：回复小云老师 一开始接触不到账，另一个是餐饮业内账，用友做凭证的，，，是代理这个好点是吗，老师餐饮业算行业里难一点的还是简单一点的，您建议新手去这个行业吗，他这个是几个直营店公司还有各门店非常多

小云老师：回复小鱼????如果店面特殊多没有人带会很麻烦

小鱼????：回复小云老师 嗯嗯老师那您看我问的其他问题呢，，这个没有外勤好是吗，还有上一个问题的其他问题，您看下谢谢

小云老师：回复小鱼????什么其他问题？哪个好点吗，这个我前面就说了没法说，因为同一个职位，但不同规模以及企业文化的方式也是不一样的，无法这样去简单比较哪个好，另外个人建议前面也说过了是代账公司，其他的还是自己综合考虑吧

小鱼????：回复小云老师 餐饮业算难一点的还是简单一点的，您建议新手去吗，您建议新手去哪个行业好，谢谢

小云老师：回复小鱼????同学，我觉得我已经说的挺清楚的了，请问你到底是有哪方面的担忧呢？就算是同样的行业也有分规模企业文化不同，就会导致会计的工作职责不同，各行有各行的优势劣势，不存在说新手去哪个行业一定好

小云老师：回复小鱼????而且前面我也回复过你去餐饮行业可能出现的问题

小云老师：回复小鱼????建议去哪个前面也说过了，到底要选择哪一个或者说哪一个更有前途更简单我真的没办法说，这些受太多因素影响了

小鱼????：回复小云老师 老师说会很麻烦那个对吧，嗯嗯，老师还想请问一下餐饮业小规模是增值税填报缴税是不含税销售额的百分之三吗，个人所得是按正常工资来吗，企业所得是全年25吗，请问外账是必须有发票吗，所以销售额就是指所有开出的发票吗，

小云老师：回复小鱼????你好，现在和第一次提问无关的追问是需要麻烦另开一个新提问的了，谢谢配合

，：回复文老师 谢谢

冬天的雪：回复王雁鸣老师 在发票的右下方备注栏是不是必要有差额征收，及金额多少的字样？

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，是的，在发票的右下方备注栏，要有差额征收，及成本金额多少的字样。

冬天的雪：回复王雁鸣老师 像物管企业会代收电费，对购票方来说，比如电费20，物业费80.购票方付了100。但物管企业按差额只开80的票。20块的电费发票找谁要

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，20元的发票也是找物业要的。

冬天的雪：回复王雁鸣老师 然后20元的发票是物业公司去供电公司开，抬头是购票方还是物管公司？

冬天的雪：回复王雁鸣老师 还是物管公司开电费的发票就ok，然后物管企业再去问电力公司要同等金额的发票。这样代收代支就相互冲抵了

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，20元的发票是物业公司去供电公司开，抬头是购费方。

冬天的雪：回复王雁鸣老师 物业公司不能开名目是电费的发票，是吗

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，物业公司可以开具电费发票的，也可以让电力局开具发票给您的。

冬天的雪：回复王雁鸣老师 物业公司要去税局备案，才可以开具电费发票吗？毕竟这不是物业公司的经营范围

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，是的，您理解正确。

冬天的雪：回复王雁鸣老师 那票据流和现金流不一样要紧吗

王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，票据流与现金流不一致，没事的。

会计人小金：回复meizi老师 我们公司就我一个财务，然后我刚来，老板跟我说他们之前的账都是代账公司做的，开票都是，我想问我现在主要需要做哪些事？

会计人小金：回复meizi老师 我没有财务相关经验，只考过初级职称，在校期间学习过金蝶和用友两个软件

会计人小金：回复meizi老师 所以想请问老师我应该做那些事情，那些是一个企业必须要做的

meizi老师：回复会计人小金你好 你现在是要交接吗 ？ 上面就是日常你每月要做的事情

会计人小金：回复meizi老师 嗯，是的

会计人小金：回复meizi老师 这些，学堂都可以学吗

meizi老师：回复会计人小金你好 交接的话 第一。交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。 第二。发票要看仔细。票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。 第三。有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。

引引：回复陈诗晗老师 老师 以投资方式能详细说一下吗？谢谢

陈诗晗老师：回复引引就是你把企业的这些房产以投资入股的形式投放到新企业里面去。 但是这里就存在 一个问题人，我投资形式出去，是要视同销售处理的。

引引：回复陈诗晗老师 是的，原来的公司是否就要结束筹建期？

引引：回复陈诗晗老师 原来的公司投入资金大，筹建期一结束，营利5年回收不了，企业所得税5年后不得抵扣，是这样吗

陈诗晗老师：回复引引筹建期的结束是有了第一笔销售收入就结。和你投资无关，出租就是要结束 了。 筹建期的亏损是不能弥补营业期的营利的。

学堂用户_ph439459：回复月亮老师 上面这段话支付后的余额开具增值税专用发票怎么理解？请老师再具体一些

月亮老师：回复学堂用户_ph439459你好，开票方式主要有以下两种：一是全额开具普通发票；二是差额部分开具普通发票，剩余部分开具增值税专用发票。