sdjjxygj：回复张艳老师 企业结转存货销售成本时，对于已计提存货跌价准备的存货，该怎么做分录？

张艳老师：回复sdjjxygj借：存货跌价准备 贷：主营业务成本

sdjjxygj：回复张艳老师 企业所得税汇算清缴时不能税前扣除，那老师还需要纳税调整调增吗？

张艳老师：回复sdjjxygj是的，需要填写纳税调整明细表，做纳税调增处理的。

李思甜：回复邹老师 它现在已经卖了我不明白转成本那个分录，您看一下图片的题@邹老师:

邹老师：回复李思甜借；主营业务成本 存货跌价准备 贷；库存商品 图片没有看到

李思甜：回复邹老师 库存为什么是130不是145

邹老师：回复李思甜你好，库存是130，跌价准备是15，主营业务成本是115

李思甜：回复邹老师 为什么啊老师你怎么学的啊真佩服你@邹老师:

邹老师：回复李思甜你好，还是需要根据题目描述，准则规定，账务处理原则几方面来分析计入各个科目的金额，借贷方向的

～姗：回复宇飞老师 结转是什么时候结转

宇飞老师：回复～姗确认收入时候同时结转。

宸宸老师：回复Vé您说的是对的呢。 所以最后b的金额为18

微信用户：回复会子老师 该公司2021年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2021年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2021年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现，库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0. 26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2021年对甲产品计提的存货跌价准备多少

会子老师：回复微信用户售出甲产品后，其之前计提的相关减值准备要结转冲营业成本，即：借：存货跌价准备 贷：主营业务成本，所以存货跌价准备就减少了，具体减少的部分就是出售的400件存货所对应的跌价准备30/1200*400

蛹蝶：回复bamboo老师 那如果已经计提跌价准备的货物卖出去，是不是要写相反的分录？借:存货跌价准备 贷资产减值损失？

bamboo老师：回复蛹蝶不是的 借：存货跌价准备 贷：主营业务成本

蛹蝶：回复bamboo老师 我看到过一题说的是计提存货跌价准备转回要冲减资产减值损失是在什么样的情况啊？

bamboo老师：回复蛹蝶就是期末账上的存货跌价准备大于应该计提的 所以要转回

蛹蝶：回复bamboo老师 谢谢老师，最后一个问题。如果上面题目问的是要交的增值税额是多少，选A还是C？

bamboo老师：回复蛹蝶贷款 服务以取得的全部价 和价外费用 作为销售额。转贷业务的销售额不得扣除利息支出。 选A

蛹蝶：回复bamboo老师 转贷业务的销售额不得扣除利息支出，那为什么还要减去支付的转贷利息477？

bamboo老师：回复蛹蝶哪里减去了转贷利息477 对不起 刚给您打错了 选C 实在抱歉

joel90：回复悠然老师01 这个应该这么写 30-30*（400/1200）

悠然老师01：回复joel90这样更容易理解，明白了给个五星好评可好？