夏花花：回复郭老师 老师，比如其他公司来我们公司过磅，我们收到的款计入什么收入？

郭老师：回复夏花花其他业务收入里面的。

夏花花：回复郭老师 那这种款到时候申报企业所得税的时候，是未开发票收入吗

郭老师：回复夏花花对的，是的，是这么做的

金暖阳：回复老江老师 建筑行业一般纳税人，挂靠方用我公司的资质给甲方开票70，甲方给我回款70，我给挂靠方付款60（70扣除税费7，管理费2，手续费1），我60分两次付给挂靠方，第一次付30，剩余30未付，挂靠方给我提供69的成本票。这每个步骤的会计分录外账怎么做，内账怎么做

老江老师：回复金暖阳哦 挂靠的业务，我不是太熟悉，抱歉，请你重新发问，看看别的老师~~

金暖阳：回复老江老师 你不能转接给其他老师么，我这每次5元呢，

老江老师：回复金暖阳我这儿转不了~~~~ 提问要付钱吗？

金暖阳：回复老江老师 对呀，每次5元呢

老江老师：回复金暖阳晕~~~ 答疑老师，回答一个五毛！

金暖阳：回复老江老师 老师那内账月末和外账一样要结转么，结转哪些呢，怎么做

老江老师：回复金暖阳外账，有结转的概念，一般有销售成本结转，损益结转 内账，各公司不同，看老板的要求

金暖阳：回复老江老师 月末是不是就看主营业务成本，主营业务收入，和本年利润，那结转到收入的是哪些科目，结转到费用的是哪些科目，除了收入和成本，还需要结转哪个

老江老师：回复金暖阳主要就是成本结转，与损益结转，其他的要看具体情况

庄老师：回复?世界这么美好?坏账准备的计提，确认，转回会计分录分别是： 1、提取坏账准备时 借:信用减值损失--计提坏账准备， 贷:坏账准备 2、确认坏账时 借:相关的科目 贷:应收账款 3、如果有己确认的坏账又收回时 借:应收账款， 贷:坏账准备 ， 同时记 借:银行存款(或其他)， 贷:应收账款 也可以把3合并成一个分录 借:银行存款 贷:坏账准备， 1、借：管理费用 贷：坏账准备 2、借：坏账准备 贷：应收账款， 转销后又收回应做的分录是：确实收到款： 借：银行存款 贷：应收帐款_XX企业这之前已经销掉的应收帐款要转回来： 借：应收帐款_XX企业 贷：坏账准备，很多人都是做到这个就不做了，误认为是坏账准备增加了。 但其实我们应该注意，设立坏账准备是作为应收账款的调节帐户，是作为一个阶段期间的预防坏账。作为调节科目，不是简单说是增加或减少的。 注意！如本期应计提的坏账准备金额大于坏账准备账面余额的，应当按其差额计提： 借：信用减值损失——计提坏账准备 贷：坏账准备 如应提取的坏账准备金额小于“坏账准备”账面余额，应按其差额作相反会计分录 借：坏账准备 贷：信用减值损失——计提坏账准备答案出来了，收回帐款后应提取的坏账准备金额小于“坏账准备”账面余额，应按其差额作相反会计分录。 也就是说，在此后一段时间后再根据实际情况进行调整的 我们再假设，此后一个计提时间内其他账均无变动，则应提取的坏帐准备金小于账面余额，就应做个相反的会计分录，其完整的转销后收回分录应该是： 借：银行存款 贷：应收帐款_XX企业 借：应收帐款_XX企业 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：信用减值损失——计提坏账准备银行存款增加，资产差值损失减少。

夏天的热：回复QQ老师 哪些领导？财务总监，公司总经理，销售总监都要签吗？

QQ老师：回复夏天的热你好，这就看你们内部要求了，一般需要财务和最高领导限制。

QQ老师：回复夏天的热你好，这就看你们内部要求了，一般需要财务和最高领导签字

11：回复袁老师 收入不用调整吗，去年的这部分收入不是交了所得税吗还有增值税，这些都不用处理吗

袁老师：回复11跨年收入是用以前年度损益调整科目的借：以前年度损益调整，应交税费 贷：应收账款

雅思：回复辜老师 老师，我们没有计提坏账准备，能直接做坏账损失吗？

辜老师：回复雅思一般都是先计提，然后核销

加油：回复紫藤老师 老师，税能不能在尚未确认收入是提前交税？

紫藤老师：回复加油税不能在尚未确认收入是提前交税

晨晨：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复晨晨不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！