甜心妈：回复郭老师 我们是卖方

甜心妈：回复郭老师 这个费用没有收到，是可以不通过公司账户的吗？

郭老师：回复甜心妈金额不大的可以收现金的

maize老师：回复?... FEEL一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税 贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

?... FEEL：回复maize老师 老师，是我公司购入，取得这种发票。

maize老师：回复?... FEEL借固定资产 贷其他应付款。

?... FEEL：回复maize老师 老师，你的意思是借方按票面金额入固定资产，不提进项税，货方银行存款等科目，对吧？

maize老师：回复?... FEEL是的，是的，你这个没有进项税额，需要取得专票才有

?... FEEL：回复maize老师 好的，谢谢！

maize老师：回复?... FEEL好的我先回复别的学员了

影*一一：回复小林老师 老师能写下会计分录吗？我感觉还是有点不明白，谢谢

小林老师：回复影*一一您好，借固定资产或库存商品17000（旧车）银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税。借主营业务成本，贷库存商品（新车）

艺铭：回复方老师 有银行返点

方老师：回复艺铭银行放贷时借银行存款贷其他应付款 支付客户时借其他应付款贷银行存款 收到返点时借银行存款贷主营业务收入应交税费—增值税

利儿：回复许老师 新车这个税它是不如固定成本的？

许老师：回复利儿你们是一般纳税人的话，这个增值税，是单独记入应交税费的哦

利儿：回复许老师 好的，谢谢老师

许老师：回复利儿不客气。如果对回答满意，请五星好评

Memmory L：回复宋生老师 为什么是放在应付账款，能不能直接贷银行存款，因为我们这些钱已经支付出去了

宋生老师：回复Memmory L你好！可以的。你如果付了，可以贷方用银行存款

Memmory L：回复宋生老师 老师，还有我们企业是新开企业，我们的装修费是分三期支付的，到最后怎样归集这些装修费，会计分录要怎样处理

宋生老师：回复Memmory L您好！你先计入长期待摊费用，完工后开始摊销

Memmory L：回复宋生老师 谢谢老师耐心指导。还有一个问题就是我们企业今天10月份新成立企业，我们的公司基本账户上没有发生过数额，费用收入都暂时还是在老板私户进出，等到11月我们就开始使用单位基本户，那么我申报10月份的税时，我能不能全部做零申报。

宋生老师：回复Memmory L您好！税上面可以0申报 只是你账还是要做

清清：回复月月老师 3年的利息费用不用计入固定资产的价值吗

月月老师：回复清清你好，利息费用是不可以计入固定资产价值的，如果购买新车，发生车购税计入固定资产原值的。

清清：回复月月老师 每个月还款的时候怎么写分录呢

清清：回复月月老师 借：长期借款—本金 财务费用 贷：银行存款 1200这样写是什么意义呢？

月月老师：回复清清你好，长期借款还的是本金，财务费用，是利息部分。

清清：回复月月老师 那每个月的换款本金金额和财务费用各是多少，怎样计算呢？

月月老师：回复清清你好，银行会分两笔划款的，取回银行存款回单就知道了。

清清：回复月月老师 我们是每个月现金支付给车行，这个要怎样知道每个月本金和利息各多少呢

月月老师：回复清清你好，车行对于这笔还款，是不是也应该给你一个回单。回单上有备注吗

清清：回复月月老师 目前还没有还款，刚付了首付款，那这笔分录是不是等到还款再做？只需要做下面这个分录吧？ 借：固定资产 45000 贷：银行存款11000 长期借款—本金 34000

清清：回复月月老师 另外再请教一下购买的车保险是计入管理费用-差旅费吧？还有这种二手车的折旧年限是几年？最终残值是0吗？

月月老师：回复清清你好，第二笔分录等支付还款再做，现在只做第一笔。车的保险计入管理费用—差旅费就可以。车辆的折旧年限一般是5年， 但是车辆金额不大，你就计提三年折旧就写，残值一般是固定资产的5%。

独角戏＂：回复答疑郭老师 财产保险赔偿款，怎么做会计分录，不牵扯修车的事

答疑郭老师：回复独角戏＂不修车记营业外收入