阿艳：回复邹老师 是的

阿艳：回复邹老师 不是，补差价是60万

邹老师：回复阿艳你好 借；固定资产清理30 ， 累计折旧 20， 贷；固定资产50 借；固定资产 100，贷；固定资产清理 30，银行存款 60，营业外收入10

阿艳：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复阿艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

寻：回复宋生老师 给机械买的一年的报险

宋生老师：回复寻你好！这个计入预付账款，然后每个月借管理费用或者制造费用-保险费 贷预付账款

寻：回复宋生老师 这个机械是融资租赁的，保险费是谁给的？

宋生老师：回复寻你好！这个没有规定，看你们合同约定

寻：回复宋生老师 融资租赁的进项税费，要一开始就预算出来吗？

宋生老师：回复寻你好！其实这种，你可以按发票来。没开发票的时候不用确认进项

寻：回复宋生老师 融资租赁是包含增值税的

寻：回复宋生老师 那会不会影响固定资产？

宋生老师：回复寻您好！增值税上是不看这个的，增值税上只看你发票上的进项税额。

寻：回复宋生老师 比如说租赁合同上的机械总价是300万，加50万利息，6万手续费。 融资租赁时： 借:固定资产306万 未确认融资费用50万 贷：长期应付款356万 收到首付款70万发票+6万手续费发票，由于资金问题只付了40万: 借：长期应付款76万 应交税费-应交增值税（进项税额）87433.63 贷:银行存款40万 应付账款36万 那就对不上了呀？

宋生老师：回复寻你好！这个没关系啊，只是你应付账款有余额。你的发票还没有开完而已，开完的时候就对的上了。

寻：回复宋生老师 开发票的时候，进项税和长期应付款都在借方。重复了。长期应付款里面包含的税费的。

宋生老师：回复寻你好！明白了，实际上你这个是把固定资产金额做大了。进项税额要冲固定资产。

寻：回复宋生老师 老师，那我应该建固定资产的时候就把税弄出来？分录怎么做？ 还是直接冲固定资产？分录怎么做？

宋生老师：回复寻你好！如果直接冲的话，借：应交税费-应交增值税（进项税额）87433.63 贷：借:固定资产

蒋飞老师：回复悦耳的摩托2.税务上可以一次记入费用 管理费用或销售费用

海鸟：回复江老师 实际工作

江老师：回复海鸟一、借：其他业务成本 借：累计折旧 贷：固定资产 二、借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、减免1%的增值税 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金） 五、增值税的结转 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——减免税费 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

海鸟：回复江老师 有没有例题，发一个

江老师：回复海鸟这个没有例题。可以给你编一个数据。 一、借：其他业务成本 70 借：累计折旧 20 贷：固定资产 90 二、借：银行存款 103 贷：其他业务收入 100 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 3 三、减免1%的增值税 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 1 贷：营业外收入——减免税费 1 四、交税 借：应交税费——未交增值税 2 贷：银行存款（或库存现金） 2 五、增值税的结转 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 3 贷：应交税费——减免税费 1 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2 贷：应交税费——未交增值税 2

晨阳☀：回复徐阿富老师 老师，那我下面计提折旧

徐阿富老师：回复晨阳☀你好，下月折旧，借管理费用 贷累计折旧

暗香疏影：回复辜老师 不用做应交税金进项税额

辜老师：回复暗香疏影你是内帐的话，你有发票吗，有发票就要确认进项税