장 신 영：回复邹老师 收到，谢谢！价值只有千多元，一次性列支出。这样处理行不行：借：管理费用 贷：累计折旧

邹老师：回复장 신 영你好，你是指先计入固定资产，然后一次性 计提折旧吗

장 신 영：回复邹老师 是的。、、、、、、、、、、

邹老师：回复장 신 영你好，可以先计入固定资产，然后一次性计提折旧

婉儿：回复陈诗晗老师 开了，以后开

陈诗晗老师：回复婉儿你按买价入账，后面收到发票作为原始凭证附后面

婉儿：回复陈诗晗老师 那增值税呢，我们还是一般纳税人，进项税按什么填写？

陈诗晗老师：回复婉儿进项就是你实际收到发票的进项税额。 另外 一部分你没有收到票，你只是按你不含增值税部分填写

婉儿：回复陈诗晗老师 那下次收到剩下的发票怎么做账

婉儿：回复陈诗晗老师 借应交税费，应交增值税，贷应付账款

陈诗晗老师：回复婉儿是的，下次收到票时，你只需要做进项税额处理就是了

琳婧：回复老刘 那固定资产还要继续折旧吗？

老刘：回复琳婧不继续提折旧了。

靓丽的自行车：回复许老师 老师，我也知道收到钱是 借：银行存款 贷：递延收益 是因为没收到钱之前已做会计分录，现在要走政府补贴，是不是把前面做的分录红冲，再重新做分录 借：固定资产 230 贷：库存现金 230 同时， 借：递延收益 230 贷：资本公积— 拨款转入 230 这样做分录是否正确？

许老师：回复靓丽的自行车递延收益的话 不是转入资本公积哦 而是在固定资产使用期限内 按直线法 分期转入其他收益的

flora：回复吴月柳 我们是一般纳税人，按照多少缴纳销项税额，我们要处理的资产原件2000，固定资产累计折旧是1000，净值是1000，员工购买是1200，分录是借：固定资产清理1000 累计折旧1000 贷：固定资产2000 2、 借：固定资产清理 23.07 应交税费-应交增值税销项税额 23.07（1200/1.04*0.02） 3、借：其他应收款 1200 贷： 营业外收入 176.93 固定资产清理1023.07 这个处理分录正确吗，老师主要在看一下应交的销项税额对吗，

吴月柳：回复flora第二，三笔都不对，你如果是当时没有抵扣过的才按这个税率，还有要在2009年之前的，之后都要按17%来征，借：其他应收款1200 贷：固定资产清理1176.93 应交税费-销项1200/1.04*0.02，结转，借：固定资产清理 贷：营业外收入176.93

flora：回复吴月柳 老师我们之前购买的时候还是小规模，没有抵扣过，今年变为一般纳税人，资产是在2014年购买的，是按照17%吗

吴月柳：回复flora当时是小规模的话就按4%按2%征收。

小鹿bita：回复江老师 具体用途是客房用，是计入主营业务成本吗？

江老师：回复小鹿bita计入公司的主营业务成本

小鹿bita：回复江老师 请问前期的客房装修费用怎么计？

江老师：回复小鹿bita计入“长期待摊费用——装修费”，按受益期摊销计入销售费用——装修费

小鹿bita：回复江老师 装修费，已经装修完成使用钱未付完，暂未取得发票，怎么办？（客房已正常运营）

江老师：回复小鹿bita可以采用预提费用这样处理，及时催收装修发票回来

小鹿bita：回复江老师 老师您好，请问预提费用会计分录？

江老师：回复小鹿bita借：销售费用——装修费 贷：预提费用——XX装修费

小鹿bita：回复江老师 预提费用是费用类科目吗？等发票到了再转入长期待摊费用对吗？那经营期间的长期待摊费用又怎么摊销呢？

江老师：回复小鹿bita发费来了，冲销预提费用

小鹿bita：回复江老师 每月预提费用提多少？根据什么依据来提？

江老师：回复小鹿bita就是根据摊销的数据一样的，如果没有计提准确，还可以调账，收到发票后进行调账处理

Jasmine：回复邹老师 规格1.8米大桌子价格4500和消毒柜650也不用做固定资产？

邹老师：回复Jasmine4500的如果是单张的单价，可以计入 其他的不建议计入

文莉：回复文文老师 那他们怎么说进项税额转出呀？

文文老师：回复文莉小规模，不用。直接 按含税价入账

文莉：回复文文老师 老师，我是把抵扣联先拿出来，下一年我们变为一般纳税人了怎么办？

文莉：回复文文老师 老师我是先把抵扣联抽出来，下一年变为一般纳税人了怎么办？

文文老师：回复文莉下一年变为一般纳税人了，该专票也不能抵扣