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存货盘亏进项税转出会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 南派三叔 发表的提问：
存货盘亏的分录是 借待处理财产损益 借原材料 应交税费-增值税进项税 这里的进项税不允转出，那盘盈 为什么不用做进项税的处理。为什么不是借原材料 应交税费-增值税进项税 贷 待处理财产损益
盘亏时要做转出，盘盈不用
46楼
2022-12-15 13:15:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ wzj 发表的提问：
现金，固定资产，无形资产，存货盘盈盘亏的会计处理
您好您可以参照下面图片
47楼
2022-12-15 13:44:05
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 画笔 发表的提问：
存货盘亏可以做营业外支出吗？非自然灾害的存货盘亏可以做营业外支出吗？可以的话需要做进项转出吗
你好，可以做营业外支出，是管理不善造成的吗
48楼
2022-12-15 14:05:50
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画笔：回复小惑老师 对了，你的这个答案是理论上考试的还是实际工作中的呢？我是工作中碰到的问题不是做题碰到的，非自然灾害
2022-12-15 14:39:26
小惑老师：回复画笔那你是什么情况亏损的
2022-12-15 14:55:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 王雅－10492342 发表的提问：
存货的盘亏是因为收发计量差错的原因造成的，进项税额需要转出吗？
你好，这个不需要转出
49楼
2022-12-15 14:20:59
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王雅－10492342：回复暖暖老师 为什么？
2022-12-15 15:07:39
暖暖老师：回复王雅－10492342计量差错，找到了就不需要
2022-12-15 15:34:57
王雅－10492342：回复暖暖老师 好的，谢谢
2022-12-15 15:54:55
暖暖老师：回复王雅－10492342不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-15 16:22:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 画笔 发表的提问：
存货盘亏可以做营业外支出吗？非自然灾害的存货盘亏可以做营业外支出吗？可以的话需要做进项转出吗
非自然灾害的存货盘亏不可以做营业外支出，同时转出进项税额
50楼
2022-12-18 13:13:14
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画笔：回复暖暖老师 非自然灾害的存货盘亏不可以做营业外支出吗？
2022-12-18 13:41:40
暖暖老师：回复画笔不可以，只可以做管理费用核算
2022-12-18 14:03:57
画笔：回复暖暖老师 对了，你的这个答案是理论上考试的还是实际工作中的呢
2022-12-18 14:30:47
画笔：回复暖暖老师 我是工作中碰到的问题不是做题碰到的
2022-12-18 14:42:27
暖暖老师：回复画笔实际和理论都是这个处理方法
2022-12-18 15:11:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 绿地 发表的提问：
存货盘亏进项税要转出吗？ 盘盈盘亏需领导签字，就用盘点表让签个字可以吗？还是要做个什么单子？
你好，如果是人为原因，需要转出 就是根据盘点表签字，内部做损失的文件
51楼
2022-12-18 13:20:33
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 曾小一 发表的提问：
老师，我想问一下，外购商品盘亏需要做进项税额转出，那请问自产商品盘亏会有税额需要处理吗？
你好！ 自产商品盘亏，会有税额需要处理的 生产产品耗用材料费用的进项税额需要进项税额转出
52楼
2022-12-18 13:37:21
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ qzuser 发表的提问：
存货盘亏，借 待处理财产损益 2 贷 存货 1 应交税费-转出 1 处理后，借管理费用1 应交税费-转出1 贷 待处理财产损益 2 是这样吗？
是的啊，入待处理财产损益，再处理
53楼
2022-12-18 14:05:59
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qzuser：回复Kim 那为什么我科目余额表里的余额与增值税申报表的余额不一样呢，
2022-12-18 14:42:53
Kim：回复qzuser那你要检查是你申报填错了 还是账错了，还有不是同一个问题请重新提问，因为不是我在线的时间我没来看提问的，你重新提问就其他在线老师会回答
2022-12-18 15:02:10
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ WATER 发表的提问：
自然灾害造成的存货盘亏，进项不需要转出对不对？
你好！增值税暂行条例第十条第(二)项规定，非正常损失的购进货物及相关的应税劳务不得从销项税额中抵扣; 第(三)项规定，非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务的进项税额也不得抵扣。 非正常损失”的范围增值税暂行条例实施细则第二十四条进一步明确规定，增值税暂行条例第十条第(二)项所称非正常损失，指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。 从增值税暂行条例实施细则第二十四条的规定中可以看出，该条所列举的“因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质”的非正常损失，仅对增值税暂行条例第十条第(二)项“购进货物及相关劳务”而言，并没有包括条例第十条第(三)项“在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务”在内。 假设以发生的自然灾害损失为例，依据上述规定，企业购进的原材料为税法规定的购进货物，其发生的自然灾害损失不属于税法规定的非正常损失范围，属于正常损失，取得的进项税额可以抵扣。
54楼
2022-12-19 11:39:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A. . .  娜 发表的提问：
库存商品 盘亏 是否进行进项税额转出
你好 人为原因是要进项转出的
55楼
2022-12-19 11:51:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 难过的眼神 发表的提问：
在多种因素导致的存货盘亏中（例如非常损失和计量收发差错导致的存货盘亏），应交税费——应交增值税（增值税进项税转出）的金额只填由非常损失导致存货盘亏的那一部分吗
同学你好 应交税费——应交增值税（增值税进项税转出）的金额只填由非常损失导致存货盘亏的那一部分吗——是的；
56楼
2022-12-19 12:14:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 莫若痕 发表的提问：
盘亏固定资产时，不用分人为原因还是自然灾害原因分别处理吗？盘亏存货时是区分的，而且，人为原因，批准前还要做进项税额转出。
您好，是，人为原因是需要转出的
57楼
2022-12-20 11:22:52
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莫若痕：回复小锁老师 但盘亏固定资产的分录中，没有做进项税额转出呀，也没有分什么人为原因还是自然灾害原因呢。批准前会计分录——借：待处理财产损溢 累计折旧 贷：固定资产。批准后的会计分录——借：营业外支出 其他应收款 贷：待处理财产损溢。意思就是说，盘亏固定资产一律默认为非人为原因，一律计入营业外支出吗？
2022-12-20 11:35:17
小锁老师：回复莫若痕对，是这个意思的，固定资产和存货还不太一样
2022-12-20 11:53:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Littlelittle 发表的提问：
请问收发计量差错属于人为原因吗？存货盘亏时需要进行增值税进项税额转出吗？
你好，收发计量差错属于人为原因。 管理不善导致的 存货盘亏时，需要进行增值税进项税额转出处理的。
58楼
2022-12-20 11:32:45
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Littlelittle：回复邹老师 老师，请问收发计量差错不属于管理不善导致的是吗（参见附图中老师分类）？由于收发计量差错引起的存货盘亏，需要进行增值税进项税额转出吗（图中老师在收发计量差错类别分录中没有增值税进项税额转出分录）？
2022-12-20 11:56:59
邹老师：回复Littlelittle你好，收发计量差错，也是属于管理不善的一种，也需要做进项税额转出处理的
2022-12-20 12:17:46
Littlelittle：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2022-12-20 12:28:35
邹老师：回复Littlelittle不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-20 12:43:06
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 发表的提问：
存货盘亏损失需要进项转出吗？怎么界定进项转出的非正常损失啊，能举例吗？
你好！需要将进项税转出看看这里对你有帮助http://wenku.baidu.com/view/9971496c25c52cc58bd6be17.html
59楼
2022-12-20 11:40:08
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lucas 发表的提问：
谁能根据这个业务帮我写一下在总账做账的分录，要求是这个盘亏的要做进项税额转出！金额是计入管理费用存货盘盈亏
借：待处理财产损益1404 贷：库存商品1200 贷：应交税费-进项税额转出204，借:管理费用1404 贷：待处理财产损益1404，库存商品金额是1200吧？
60楼
2022-12-20 11:48:17
全部回复
lucas：回复吴月柳 老师，感觉我们做的账和你说的不一样呢？我们之前做的盘盈亏一般就是，比如说待处理多少金额就直接转到管理费用盘盈亏里面去了，不涉及还要库存商品这一步呢！现在也只是要求盘亏的做个进项转出就好了，所以你能简化这部吗？按照我的方法哪个金额是对的
2022-12-20 12:17:47
吴月柳：回复lucas借：管理费用 贷：应交税费-进项转出，待处理待摊费用只是一个过渡科目
2022-12-20 12:43:23
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