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高级会计师专业技术工作报告
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菲菲老师
职称:初级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 欣悦 发表的提问:
老师 高新技术企业优惠情况及明细表可以单独勾选吗?勾选不了是什么原因呢?高新证书取得的时间是2017-12-06
您好,您是同时也符合小型微利企业优惠的政策吗?
271楼
2023-03-12 11:10:24
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欣悦:回复菲菲老师 老师 是的,也符合小微
2023-03-12 11:24:06
菲菲老师:回复欣悦那就填写符合小型微利企业优惠的栏次,系统自动选择更加优惠的政策。
2023-03-12 11:34:50
萱萱老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问:
老师请问下,中关村高新技术企业申请条件是?
一、中关村高新技术企业的认定条件注册在中关村科技园区以及中关村管委会和有关区县政府共建的高新技术产业基地内(现在中关村是一区十六园的概念,在北京市16个区县内均有中关村高新技术园区的规划地块,有些在建成区内),符合下列条件之一的企业可申请获得中关村高新技术企业证书,纳入中关村高新技术企业统计范围:(一)按照《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)取得高新技术企业资格的企业,一般为国家级高新技术企业(详见附件1)。(二)2008年4月1日前注册并具有高新技术企业资格的企业。(三)2008年4月1日后注册,产品(服务)属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围(详见附件2),并达到下列标准的企业:1.具有大专以上学历的科技人员占企业职工总数的30%以上,其中从事高新技术产品研究开发的科技人员应占企业职工总数10%以上;从事高新技术产品生产或服务为主的劳动密集型高新技术企业,具有大专以上学历的科技人员应占企业职工总数的20%以上。2.研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求:企业最近一年销售收入小于5000万元的企业,比例不低于5%;最近一年销售收入在5000万元至2亿元的企业,比例不低于4%;最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的,按实际经营年限计算。3.高新技术企业的技术性收入与高新技术产品销售收入的总和应占本企业当年总收入的60%以上;新办企业在高新技术领域的投入占总投入60%以上。(四)高技术服务业企业、现代服务业企业和文化创意企业
272楼
2023-03-12 11:24:13
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 发表的提问:
老师您好! 1.电力设计行业是否属于高新技术企业? 2.电力设计公司应该怎么做账务处理?网校有可参考账套吗?
你好1. 你们是否涉及研发方面的;如果只是涉及设计服务 ; 不属于的 2; 你们主要看你们范围涉及那些; 这样好 推荐实操课程给你
273楼
2023-03-12 11:48:00
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潘:回复meizi老师 刚打算注册公司,基本上就是电力设计,没有研发,那看来是考不上高新,你看电力设计这块我可以参考哪个课程?
2023-03-12 12:07:21
meizi老师:回复 你好;      你范围有哪些;是否  涉及技术研发  这些;   如果不涉及就不是高新; 你们就 参考现代服务业课程看   
2023-03-12 12:23:44
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问:
老师,我们是高新技术企业, 在外地租了厂房用于研发生产使用, 请问老师这种厂房租金我们如何入会计分录??
借研发支出贷银行存款。
274楼
2023-03-13 09:05:12
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养猫专业户:回复玲老师 老师,那请问下,这种的是借研发支出-A项目-房租?贷银行存款这种直接分项目 吗?还用走待摊费用什么的么?一次性支付的半年的租金
2023-03-13 09:31:37
玲老师:回复养猫专业户一次性。一次性付半年的先寄预付账款,然后再分摊分六个月分摊。
2023-03-13 09:54:19
养猫专业户:回复玲老师 比如说一次性付了24000(6个月每个月4000 )那就借预付账款-A公司 24000 贷银行存款24000 ,然后是3-8月每个月再分摊, 借 管理费用-房租4000, 贷预付账款-A公司?
2023-03-13 10:17:19
玲老师:回复养猫专业户这样处理是正确的。
2023-03-13 10:44:12
养猫专业户:回复玲老师 老师,那我看以前会计做的额是借其他应收款-A公司 24000 贷银行存款24000 ,然后是3-8月每个月再分摊, 借 管理费用-房租4000, 贷预付其他应收款-A公司? 这样可以么?
2023-03-13 10:59:59
玲老师:回复养猫专业户待摊费用取消了,用预付账款代替,所以你这个分录。 待摊费用取消了,用预付账款代替,所以你这个分录正确。
2023-03-13 11:19:22
养猫专业户:回复玲老师 老师,这种厂房租金可以作为研发费用的租赁费么?
2023-03-13 11:30:25
玲老师:回复养猫专业户你好 研发用的是可以的 可以记
2023-03-13 11:53:26
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问:
老师,我我想问下高新技术企业,的加计扣除的计算方法
企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用,可以在计算企业所得税应纳税所得额时加计扣除。具体为:计入当期损益未形成无形资产的,允许再按其当年研发费用实际发生额的200%,直接抵扣当年的应纳税所得额;形成无形资产的,按照该无形资产成本的200%在税前摊销。除法律另有规定外,摊销年限不得低于10年
275楼
2023-03-13 09:31:07
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养猫专业户:回复易 老师 老师您看我的理解对不对,比如3月份研发费用发生了100万,2022年3月利润500万 那么在申报所得税的时候直接按照500-(100*200%)=500-200=300 按300万报税是吗?
2023-03-13 10:00:48
易 老师:回复养猫专业户是的没错,一般是可以这样的
2023-03-13 10:18:26
养猫专业户:回复易 老师 老师那想问下, 这200填写是在纳税申报表里直接填写还是需要单独的一个表格填写啊
2023-03-13 10:39:42
易 老师:回复养猫专业户需要单独的一个表格填写汇算清缴套表里有的
2023-03-13 11:02:58
养猫专业户:回复易 老师 老师,请问这种加计扣除是一年一次吗?就是只有汇算清缴的额时候直接把上一年度的研发费用做个200%的加计扣除?平时的所得税季报不显示还按正常的利润所得申报是吗?
2023-03-13 11:16:48
易 老师:回复养猫专业户是的没错,一般是这样的,有的地方也允许预缴时加扣的
2023-03-13 11:38:14
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胡乐 发表的提问:
老师,我公司不是高新技术企业,可以填研发加计扣除吗
你好; 可以的。 可以加计扣除的
276楼
2023-03-13 09:41:59
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胡乐:回复meizi老师 会不会被税务局来盯上
2023-03-13 10:11:22
meizi老师:回复胡乐你好; 不会的。正常是可以的 
2023-03-13 10:39:21
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 小石头 发表的提问:
我们是一家高新技术企业,有3个研发项目,但是用于研发这3个项目的仪器设备,原材料什么的,都无法准确区分,都是共用的,还有人员也比较少,也都是服务于这几个项目,我这边怎么区分呢,按照什么方法可以区分?
1.按照研发人员在每个项目的时间分配;2.按照项目预算的多少成比例分配
277楼
2023-03-14 08:43:16
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小石头:回复朴老师 那平时哪个项目的时间是不是平时就要记录,比如一天工作8小时,那也不能有专门的人盯着A项目几个小时B项目几个小时,是否可以自己看着分配工时?比如A4个B6个
2023-03-14 09:06:42
朴老师:回复小石头同学你好 对的 这个需要自己分配
2023-03-14 09:25:17
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 发表的提问:
目前高新技术企业的认定标准是什么? 需要满足哪些条件?
你好 高新技术企业认定必须同时满足6个条件: 1.在中国境内(不含港、澳、台地区)注册的企业,近三年内(不含申报当年)通过自主研发等方式,或通过5年以上的独占许可方式拥有核心自主知识产权; 2.企业所在的领域属于国家重点支持的高新技术领域的范围:即电子信息技术;生物与新医药技术;航空航天技术;新材料技术;高技术服务业;新能源及节能技术;资源与环境技术;高新技术改造传统产业等。 3. 科技人员占企业当年职工总数的30%以上(注:应具有大专以上学历),其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上; 4.企业为获得科学技术(不包括人文、社会科学)新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)而持续进行了研究开发活动,且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求: (1)最近一年销售收入小于5,000万元的企业,比例不低于6%; (2)最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业,比例不低于4%; (3)最近一年销售收入在20,000万元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的,按实际经营年限计算; 5.高新技术产品(服务)收入占企业当年总收入的60%以上; 6.企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。
278楼
2023-03-14 09:06:11
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少青老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.43
解题: 0w
引用 @ %欣赏~ 发表的提问:
老师你好,我们是高新技术企业
你好是应纳税所得额乘以15%,因为利润会进行所得税调整,有的要调增,有的要调减,所以以应纳税所得额为计税依据。注意应纳税所得额和应纳所得税是两个不同的概念。
279楼
2023-03-14 09:13:47
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%欣赏~:回复少青老师 用50万乘15%就是我本期要交的所得税么?
2023-03-14 09:41:16
少青老师:回复%欣赏~你好,不是的,是200多万*15%是你要交的企来所得税。
2023-03-14 09:58:29
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 哈小子 发表的提问:
做高新技术企业的账,怎么应付上面来项目检查?国家补助的钱怎么做?
你好同学,一般是直接做研发支出的账就好了
280楼
2023-03-14 09:30:43
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哈小子:回复何江何老师 研发支出要什么证明不了?
2023-03-14 09:48:13
哈小子:回复何江何老师 有两百万对不上,也没材料票
2023-03-14 10:04:19
何江何老师:回复哈小子你好同学,这样不行的同学必须搞来发票
2023-03-14 10:27:52
哈小子:回复何江何老师 研发支出怎么做账了?
2023-03-14 10:50:41
何江何老师:回复哈小子你好同学,正常的借:研发支出 贷:银行存款  费用化要转入管理费用 ,资本化就留在科目里
2023-03-14 11:02:52
哈小子:回复何江何老师 有不要发票的研发支出吗?
2023-03-14 11:28:19
何江何老师:回复哈小子你好同学都是需要有发票的
2023-03-14 11:42:56
哈小子:回复何江何老师 研发人员的工资了,多做点行不?
2023-03-14 11:58:59
何江何老师:回复哈小子你好同学,这个要记得报个税就可以
2023-03-14 12:28:13
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 旋舞 发表的提问:
老师您好,我们单位是做动漫游戏的,目前还不是高新技术企业,准备后期申请,动漫外包制作服务费如何记账
同学你好 你们付出去的计入成本
281楼
2023-03-14 09:36:00
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旋舞:回复朴老师 老师您好,是计入研发支出科目吗
2023-03-14 09:56:28
朴老师:回复旋舞对,可以计入研发支出
2023-03-14 10:08:02
旋舞:回复朴老师 好的老师
2023-03-14 10:19:39
旋舞:回复朴老师 谢谢老师
2023-03-14 10:42:45
朴老师:回复旋舞满意请给五星好评,谢谢
2023-03-14 11:09:08
宇飞老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 秀秀 发表的提问:
高新技术企业优惠有什么
你好,高新技术可以享受所得税15%的优惠税率;同时研发费用可以加计扣除75%
282楼
2023-03-15 08:40:01
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ qzdhsv 发表的提问:
老师,申请高新技术企业拥有的自主知识产权:至少1个1类知识产权,或5个以上2类知识产权,想确认一下2类知识产权数量包不包括5个
你好。也包括点,也算的
283楼
2023-03-15 08:45:40
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 认真的铃铛 发表的提问:
建筑设计公司认定高新技术企业的账务处理与一般建筑设计公司有什么区别。
您好 多了研发费用支出核算
284楼
2023-03-15 09:13:56
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认真的铃铛:回复bamboo老师 您好,这个建筑设计公司的研发费用还分费用化和资本化吗?区分的节点是什么
2023-03-15 09:51:47
认真的铃铛:回复bamboo老师 建筑设计公司的研发费用。这个设计项目的研发费用结转到成本?
2023-03-15 10:09:54
bamboo老师:回复认真的铃铛建筑设计公司的研发费用分费用化和资本化 研究阶段的特点: 在于其属于探索性的过程,是为了进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备.从已经进行的研究活动看,将来是否能够转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性.为此,企业研究阶段发生的支出,应予以费用化.企业应根据自行研究开发项目在研究阶段发生的支出,借记研发支出--费用化支出科目,贷记有关科目;期末应根据发生的全部研究支出,借记管理费用科目,贷记研发支出--费用化支出科目. 开发阶段的特点: 相对研究阶段而言,应当是完成了研究阶段的工作,在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备.企业自行研究开发项目在开发阶段发生的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,确认为无形资产: 1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
2023-03-15 10:26:34
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
申请高新技术企业需要什么条件
高新技术企业申请条件为:1、从事一种或多种高新技术及其产品的研究开发、生产和技术服务;2、具有企业法人资格;3、企业职工的综合素质较高;4、企业每年用于高新技术及其产品研究开发的经费应占本企业当年总销售额的5%以上;5、高新技术企业的技术性收入与高新技术产品销售收入的总和应占本企业当年总收入的60%以上。
285楼
2023-03-15 09:30:23
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