听海：回复紫藤老师 需要单独设计工会户吗？

紫藤老师：回复听海需要，每年的工会经费为总工资的2%

听海：回复紫藤老师 好的

听海：回复紫藤老师 是按实发工资 还是计提工资呢2%

紫藤老师：回复听海按照实发工资计提。

静心：回复康老师 有装修费用，要不要结转？之前的都结转了，现在怎样冲减？

康老师：回复静心你是后面才会有收入是吗？

静心：回复康老师 先预收钱。后做设计，装修施工

康老师：回复静心那就等后面确认收入的时候再结转成本

静心：回复三宝老师 要不要结转劳务成本？

三宝老师：回复静心你单纯的设计费用，不作为收入，不用单独结转成本

会计学堂125：回复邹老师 有装修收入，设计师的设计送的。但有给设计师提成和工资。设计师的工资设的劳务成本，不要结转吗？

邹老师：回复会计学堂125你好，在没有取得收入之前，不用结转，取得收入了再从劳务成本结转到主营业务成本

会计学堂125：回复邹老师 老师。这个分录。帮忙分析下。为什么这样做分录。不太理解。

会计学堂125：回复邹老师 。。。。。。

邹老师：回复会计学堂125你好，工程施工企业，取得收入需要同时结转成本 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入

会计学堂125：回复邹老师 结转本年利润，是先结转损益后才结转本年利润？可不可以先结转本年利润在结转损益？

邹老师：回复会计学堂125你好，需要先结转损益后才结转本年利润 这个过程是不能颠倒的

会计学堂125：回复邹老师 怎么填 ？必填。但不知道填什么？

邹老师：回复会计学堂125你好，需要知道你单位是符合哪个条件，就填写哪个地方就是了

水蓝：回复bamboo老师 营业执照办下来了，您说的到账是指银行存款？

bamboo老师：回复水蓝说的到账是指银行存款

水蓝：回复bamboo老师 还没有，这个是不要先到账才行

bamboo老师：回复水蓝如果要做实收资本 是这个要先到帐才行

水蓝：回复bamboo老师 如果没到账的话会计报表里的实收资本就是0，直到到账为止，那其他的期初还有需要录的分录么？

bamboo老师：回复水蓝新建账套 期初都是0 不需要写分录

静心：回复姚老师 没有比例分摊，每月收到钱就做了收入。直接做了劳务成本和工程施工结转。

静心：回复姚老师 工程施工毛利，是什么性质的科目？利润？

姚老师：回复静心您好，工程施工毛利是成本类科目。

静心：回复姚老师 那工程施工毛利为什么不结转到主营业成本里？

静心：回复姚老师 这个分录不太理解？收入不是主营业务收入吗？怎么是工程结算？成本结转，怎么有工程毛利？这个分录能不能解释下？

姚老师：回复静心您好，在工程施工明细科目中，具体分为“工程施工-合同成本”和“工程施工-合同毛利”，二者都是成本类科目，期末可以有余额。工程施工科目期末借方余额，反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。发生工程各项费用成本时，借记“工程施工-合同成本”，贷记“应付工资”、“原材料”等科目。按照完工进度确认收入成本时，借：主营业务成本，贷：主营业务收入，工程施工-合同毛利（差额计入），工程施工期末余额反映工程尚未完工工程施工合同成本和合同毛利。工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。（工程结算总额=合同成本+合同毛利）工程结算科目，根据工程借款结算单，借记“应收账款”科目，贷记“工程结算”，工程完工后，将“工程施工”与“工程结算”对冲。

婷婷：回复辜老师 为撒子不计入成本呢

辜老师：回复婷婷计入成本也是可以的，

婷婷：回复辜老师 这个是怎么区分的，同时都可以计入的时候

辜老师：回复婷婷你发生了，直接计入主营业务成本啊

婷婷：回复辜老师 不用分摊吗

辜老师：回复婷婷这种一次性的，可以不用分摊的

婷婷：回复辜老师 生产成本和主营业务成本区别是撒子，为撒子有的进入生产成本，

辜老师：回复婷婷这种包装费一般不通过生产成本归集的额

默默：回复思顿乔老师 不能计入生产成本吗？

思顿乔老师：回复默默您好，也可以计入生产成本-办公费

默默：回复思顿乔老师 标牌都是购买进来的，

思顿乔老师：回复默默您好，所以入成本类科目啊

默默：回复思顿乔老师 不是车间自己制作

思顿乔老师：回复默默入生产成本比较合适

默默：回复思顿乔老师 谢谢老师

思顿乔老师：回复默默好的，祝您学习愉快，共同成长。

默默：回复思顿乔老师 老师，销售货物的时候物体上贴的大字也是花钱找广告公司做的，客户要什么样的我们就提供什么样的贴在货物上一起发走，这个费用还记销售费用吗？

默默：回复思顿乔老师 就是镂空字，贴的

默默：回复思顿乔老师 这俩费用能记一块吗

思顿乔老师：回复默默您好，是可以的，请问还有什么帮您

翅膀：回复王茫茫老师 合同是，我公司是委托方，开发给我们的公司是承受方，有问题没

王茫茫老师：回复翅膀同学你的意思， 甲方委托你们设计-你们又委托其他公司进行设计 然后其他公司开给你们的发票是设计服务—设计费，你们开具给甲方的是设计服务—设计服务 是吧

翅膀：回复王茫茫老师 对，

翅膀：回复王茫茫老师 现在就是我们公司和给我们公司开发票的公司之间的关系，第一合同，我们公司是委托方，对方公司为承受方有问题吗，第二，承受方给我们公司开发票，有问题吗？

王茫茫老师：回复翅膀这种情况是没有问题的，只要你们有真实的业务往来，相当与工程中的分包。

翅膀：回复王茫茫老师 对啊，

翅膀：回复王茫茫老师 今天就遇到这合同了，我一直没想明白

翅膀：回复王茫茫老师 我们分包出去，我们是委托方，承包人是承受方，合同没问题哈

王茫茫老师：回复翅膀嗯，甲方和你们的合同中， 你们是受托方，甲方是委托方。 你们和其他设计公司的合同中，你们是委托方，他们是受托方

翅膀：回复王茫茫老师 那就没什么问题了

王茫茫老师：回复翅膀嗯，很高兴能够帮助到你哦

翅膀：回复王茫茫老师 谢谢老师

王茫茫老师：回复翅膀不客气，同学晚了早点休息。 不用回复咯~~~

子灵：回复袁老师 听哪位老师的课比较好呢？

袁老师：回复子灵都可以的，任选一个吧

子灵：回复袁老师 谢谢

袁老师：回复子灵好的，不用客气的了