风起云阳的明媚：回复邹老师 记账凭证做好了内账的，外账的怎么做

邹老师：回复风起云阳的明媚外帐一般是根据收入发票，成本发票，费用发票，银行业务作出相应的账务处理

诺可乐：回复maize老师 老师，那广告公司属于什么行业？

maize老师：回复诺可乐这个是现代服务行业这个

maize老师：回复诺可乐要是只有开广告设计广告服务话，有制作实物话，那这个是工业企业，和现代服务兼营

诺可乐：回复maize老师 老师，怎样区分是什么行业了？

maize老师：回复诺可乐这个是自己判断1 先开有没有加工，有工业，再看是不是销售货物，是就商贸没有加工话，再看服务，这个提供啥服务 ，

诺可乐：回复maize老师 老师，那你说，餐饮吧，销售餐，这是是服务业？这个怎样理解？

maize老师：回复诺可乐销售餐这个是啥，外卖？也是餐饮，销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发） 你可以去找这个说明看，或者是注会 ，税务师税法有这个基本分类是属于那个范围，大致就是那个行业 销售服务、无形资产、不动产注释

诺可乐：回复maize老师 老师，收据可以入账吗？

maize老师：回复诺可乐可以做账，要是成本费用汇算清缴纳税调增，不是财政局监制开出收据， 不是和个人交易，这个交易金额不超过500元非现金支付收据话， 国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告第九条  企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。

诺可乐：回复maize老师 老师，可以讲解一下企业社保和工资的计提和扣除？用什么科目？

maize老师：回复诺可乐2个都可以， 其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。

诺可乐：回复maize老师 老师，社保公积金是不是代扣代缴？

maize老师：回复诺可乐是的，所以个人部分做其他应收款或者是其他 应付款

诺可乐：回复maize老师 老师，销售劳务和销售服务有什么区别了？

maize老师：回复诺可乐税率不一样，有的有可能简易计税，或者差额纳税，这个需要看具体，简易计税不能抵扣进项税额，一般计税，销项税额—进项税额

诺可乐：回复maize老师 老师，什么情况下是销售劳务？什么情况下是销售服务？

maize老师：回复诺可乐劳务只有加工修理修配劳务，维修 ，受托加工就是这个劳务，服务就是我给你上面文件，你可以直接去看文件  销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发） 

诺可乐：回复maize老师 老师，受托加工是什么意思？

maize老师：回复诺可乐就是对方提供材料，你们只需要负责加工，这个加工好发给委托方，你们给对方开加工发票，这种就是加工，一般纳税人开13%

阿水老师：回复努力成长若价值不大，一次性计入管理费用。

努力成长：回复阿水老师 低值易耗品，使用了，计入哪个科目

努力成长：回复阿水老师 工装，不用分部门计入相关费用么？如，销售费用，管理费用

努力成长：回复阿水老师 员工餐用的食材，客房，餐厅两个部门，这两个部门用的员工餐分别计入哪个科目

阿水老师：回复努力成长计入福利费就可以了