qka：回复韦老师 问题是老板不还了，应收款不是年底必须还款

韦老师：回复qka这个不还不行哦，除非老板买了什么拿票回来冲减其他应收款

阳光下的麦田：回复轶尘老师 借：库存现金 贷：银行存款

轶尘老师：回复阳光下的麦田如果是提取到现金 是这个分录

阳光下的麦田：回复轶尘老师 这两者有什么不同，为什么后者不对

轶尘老师：回复阳光下的麦田备用金被人借走了 计入其他应收款-备用金-xx

阳光下的麦田：回复轶尘老师 是银行对公户转老板私卡，上面备注备用金，我是代账公司的不了解资金全部流向，这种情况是您说的第一个分录吧

轶尘老师：回复阳光下的麦田是的！你的理解正确！

〆 奋斗吧、小青年°：回复王雁鸣老师 借：管理费用 贷：其它应收款

王雁鸣老师：回复〆 奋斗吧、小青年°您好，是的，可以这样做分录的，发票符合哪个科目，就借方是哪个科目。

〆 奋斗吧、小青年°：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复〆 奋斗吧、小青年°您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

咩咩：回复邹老师 可以这样做分录，第一，出纳借公司款，借：其他应收款 贷：银行存款 第二，出纳归还借款，借：库存现金 贷：其他应收款，这样做合理吗

邹老师：回复咩咩你好，第二笔最好是通过银行转账

Parting：回复辜老师 提取备用金然后支付其他款项的凭证，做现金账还是把凭证粘贴在公账电子回单后面

辜老师：回复Parting你现金支付费用，就是放在现金的凭证后面的

yy00：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复yy00不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

Luck Fairy：回复张艳老师 是这样的 我们是私企 所以说没有那么严格这个备用金都是老板从她个人手里拿出来的，是这样的 我们是私企 所以说没有那么严格这个备用金都是老板从她个人手里拿出来的

Luck Fairy：回复张艳老师 我要在现金日记账中体现出来提取备用金的时候现金有增加

张艳老师：回复Luck Fairy需要体现出来的，而且要做分录 借：库存现金 贷：其他应付款--老板

艳红：回复玲老师 也就是不用做分录了，让它

玲老师：回复艳红你好，是的的，还在其他应收款里挂着，

艳红：回复玲老师 我们取现了2000的备用金，报销给员工1900然后我是这样做分录的， 取备用金时：借：库存现金 2000 贷：银行存款 2000 报 销时 借：管理费用-业务招待费 1900 贷：库存现金1900 剩余备用金：借：库存现金 100 贷：银行存款 100

艳红：回复玲老师 我觉得最后一笔分录做错了

玲老师：回复艳红最后一笔分录不做就对了

艳红：回复玲老师 那现在报完税了咋办？还能更改不

玲老师：回复艳红你好 多做的这笔分录 红冲就可以了

艳红：回复玲老师 红冲是不是做反分录？会不会影响已结账的资产负债表的期末余额？

艳红：回复玲老师 主要是报税了，没有开发票是0申报，就是上传了报表

玲老师：回复艳红原来的分录不变，金额用负数，这个月更正，不影响以前月份的数据，影响现在更正后的本期数据

米：回复meizi老师 你好，那提取备用金时怎么记呢？

meizi老师：回复米你好   借库存现金贷 银行存款 

米：回复meizi老师 你好！那我这边的支出都是从备用金里支出，就还是要走银行存款，不能走库存现金是吗？

meizi老师：回复米 你好 ；     是的。 如果是直接银行存款取现 发生的直接走库存现金。 若是转给个人的 挂其他应收款 

米：回复meizi老师 好的，谢谢！请问团建的话是记管理费用吗？

meizi老师：回复米 你好； 是的。 计入管理费用-福利费   

米：回复meizi老师 你好，不用先计提到应付职工薪酬-职工福利吧？

米：回复meizi老师 你好，就直接记 借：管理费用-福利费 贷：银行存款 是吗？

meizi老师：回复米 你好；  要计提的呀 。   要走应付职工薪酬过渡的  

米：回复meizi老师 你好！ 借：管理费用-福利费用 贷：应付职工薪酬-职工福利费用 借：应付职工薪酬-职工福利费用 贷：银行存款 是这样吗？

meizi老师：回复米嗯是的。这样 才是对的 

郭老师：回复小鱼儿是的话借库存现金贷，银行存款应该做这个。