晨昕：回复暖暖老师 那我现在一开始都计入成本的！要进项税额转出吗

暖暖老师：回复晨昕应付工资也是成本的一部分，这部分进项要转出

晨昕：回复暖暖老师 具体怎么做会计分录，谢谢老师指导

暖暖老师：回复晨昕借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

晨昕：回复暖暖老师 借：给管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-应付福利费

晨昕：回复暖暖老师 这个是按成本价

晨昕：回复暖暖老师 老师是这样吗？ 然后在做进项转出

暖暖老师：回复晨昕对的，按照成本价格

晨昕：回复暖暖老师 那我先前职工餐都是计入成本的！现在就把税金转出！你这样做有进费用，矛盾吗

晨昕：回复暖暖老师 当时进来是都做餐饮的成本

暖暖老师：回复晨昕给管理费用了，不矛盾的 你们也可以做成本

阿毛????：回复月月老师 老师，业务是3月发生的，四月开票，税率是按降后的税率开票吗？

月月老师：回复阿毛????你好，4月份以后按新税率。

阿毛????：回复月月老师 好的。谢谢老师。是只要是16的都要降，还是有些不降？我们是特许经营费和市场费，还有食品深加工？降吗？

月月老师：回复阿毛????你好，制造业是要降的。

阿毛????：回复月月老师 我们是加盟代理的，降吗

月月老师：回复阿毛????你好，代理属于服务，不包含在本次降税行业里面。

阿毛????：回复月月老师 老师，总部开给我们的特许权使用费和市场管理费，以前是16的税率，这次会降吗？

阿毛????：回复月月老师 老师，运输费降吗？以前是10的，是不是降为9了？

月月老师：回复阿毛????你好，运输费是要降9%。市场管理费怎么是16%的税率呢。不会降，只是制造业会降。

阿毛????：回复月月老师 老师，我打错了。是6，特许权使用费和市场费。不降？

月月老师：回复阿毛????你好，6%的税率都不降了。

阿毛????：回复月月老师 好的。明白了，谢谢老师！

月月老师：回复阿毛????不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

跳探戈的蚂蚁：回复欧老师 老师：想问您一下看您那儿有没有内帐的简单的财务报表及一些相关的分析表，能否给一份作为参考。

欧老师：回复跳探戈的蚂蚁我们网站有个下载菜单，看看有没有您要的报表

跳探戈的蚂蚁：回复欧老师 在哪里呢，我就想借鉴一下现在餐饮行业内部的一个，看看人家的都是怎么来做的？

欧老师：回复跳探戈的蚂蚁这个好像没有的....

黛：回复meizi老师 招待费用有什么标准吗？入账只有发票和银行汇款单就可以呗？

meizi老师：回复黛你好   不超过发生额的60%且不超过收入的千分之五 来税前扣除的。   入账的话  还得有餐饮消费的明细哈  

Y：回复宋生老师 没有票的话有什么解决办法吗

Y：回复宋生老师 缺票的话。。。。。。。

宋生老师：回复Y你好！这个只能交税，才是合理合法的

跳探戈的蚂蚁：回复欧老师 就是想看看您那儿有没有餐饮方面的内帐的财务报表，分析表的模板之类的参考一下。

欧老师：回复跳探戈的蚂蚁可以在我们网站下载菜单下找一下

跳探戈的蚂蚁：回复欧老师 您不是餐饮行业的会计吗？你手里没有一些可以发我参考的吗？

欧老师：回复跳探戈的蚂蚁我手里没有，可以在百度里找一下

助教：回复邹老师 老师，外包的员工，聚餐的费用，计入管理费用的话，需要通过应付职工薪酬—福利费转吗

邹老师：回复助教你好，需要的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目

助教：回复邹老师 我按照这样算总是有差额，就是购进时候的进项税抵扣了税额11，但是这部分税款冲减了库存，就是这部分的11进项数额少提了2。所以怎么算都不能按原抵扣力度不变了

邹老师：回复助教你好，加计扣除的计入进项税额，冲减初始扣除商品成本

助教：回复邹老师 那我的想法是对的，做的也不错了对吗？

邹老师：回复助教你好，是的，按相关规定计算加计扣除就是了

王宇：回复蒋飞老师 您好，民办非盈利组织老师的工资应该计入业务活动成本—非限定业务活动成本—教职工工资，管理费用是民办非盈利组织行政管理人员的工资。 业务活动成本，是指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。 管理费用，是指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用，包括民间非营利组织董事会（或者理事会或者类似权力机构）经费和行政管理人员的工资、奖金、福利费、住房公积金、住房补贴、社会保障费、离退休人员工资及补助，以及办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、折旧费、修理费、租赁费、无形资产摊销费、资产盘亏损失、资产减值损失、因预计负债所产生的损失、聘请中介机构费和应偿还的受赠资产等。 那这个呢

蒋飞老师：回复王宇你好！ 工资可以分别记入： 1..从事行政管理工作的老师，工资福利计入管理费用 2..从事教学工作的老师，工资福利计入业务活动成本

小猫不乖：回复bamboo老师 那如果之前的都直接进管理费用银行存款了呢

bamboo老师：回复小猫不乖如果本年的 可以做分录调整下 如果跨年了 就不要了

小猫不乖：回复bamboo老师 本年的要怎么调？红冲重新做？

bamboo老师：回复小猫不乖嗯 本年的可以冲红重新做

小猫不乖：回复bamboo老师 老师，合同负债跟预收账款有什么区别，我录入凭证时是预收账款，可是生成报表后，数据在合同负债里反应

bamboo老师：回复小猫不乖两者的概念有相通之处，但“预收账款”的概念并不强调已成立与客户之间的合同，如新收入准则第六条所述，“对于不符合本准则第五条规定的合同，企业只有在不再负有向客户转让商品的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计处理”，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款

小猫不乖：回复bamboo老师 老师，我们公司都是其他应收的贷方余额会重分类至其他应付款。其他应付款的借方余额又会重分类至其他应收款里。老师。为什么要重分类呢？重分类之后报表资产总计会大了。

bamboo老师：回复小猫不乖会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表科目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目；反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。 如果不这样进行重分类而直接以总帐余额反映到会计报表当中，则不能反映资产负债的本来面目，甚至导致财务指标异常。比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。因此，应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目。