刘老师：回复爱笑的流沙资料不详无法计算，你总是告诉付了出去作什么用，是抵货款还是购买东西了，价值又是多少？

xiuli123：回复冰儿老师 我会做收汇，结汇，汇兑损益的数不知道从哪来的，还有分录，第一次做外贸的账

冰儿老师：回复xiuli123汇率差计入汇兑损益。

冰儿老师：回复xiuli123汇率差计入财务费用-汇兑损益。

xiuli123：回复冰儿老师 就是把收汇和结汇的汇率差做到汇兑损益里，假如汇率降了，就是借，汇兑损益，银行存款？

冰儿老师：回复xiuli123收汇时没有汇率差，结汇时有 结汇的人民币账户和美元账户之间的汇率差做汇兑损益。 月底，美元账上的汇率与当月最后一日的汇率中间价之差做汇兑损益

xiuli123：回复冰儿老师 做汇兑损益的时候会影响到应收账款吗？我新进了一家企业，看不懂那个分录，她做的借，汇兑损益，贷，应收账款，贷银行存款

冰儿老师：回复xiuli123做的是对的，因为，应收账款，银行存款都有美元。那就会产生汇率差

听话的月光：回复邹老师 请看图片

听话的月光：回复邹老师 5月1日没有结汇

邹老师：回复听话的月光借；应付账款 62500 财务费用1000 贷；银行存款63500

听话的月光：回复邹老师 谢谢,但是我5月1日记账凭证的银行存款外币是61800, 6月1日支出63500,因为本位币记账,这样银行存款外币要怎么处理?

邹老师：回复听话的月光个人觉得你5月份的分录也是不对的，应当也会有汇兑损益

听话的月光：回复邹老师 嗯,昨天看了汇兑损益的资料,明白了,每个月底都要做汇总损益的调整才行,谢谢

邹老师：回复听话的月光不客气。祝你工作顺利

22年中级取证14班沫沫：回复王雁鸣老师 老师，结转汇兑损益我有点不明白，比如我做5月初做4月份帐时用4月底的汇率，那结转汇兑损益时还是月底的汇率吗？

22年中级取证14班沫沫：回复王雁鸣老师 上面我第一个问题我再问下，比如我银行存款美元核算户有期初余额但是好久没发生业务了那是不是每个月结转汇兑损益时都有金额的？

王雁鸣老师：回复22年中级取证14班沫沫您好，是的，还是月底的汇率，如果您每个月做汇兑损益，那就是每个月都有金额的。

22年中级取证14班沫沫：回复王雁鸣老师 那用月初的汇率做账结转时也是用月底的，用月底的汇率做账还是用月底汇率结转，有没有规定呢？这里还是有点不明白

22年中级取证14班沫沫：回复王雁鸣老师 结转出的财务费用汇兑损益数据是不是影响到本年利润？

王雁鸣老师：回复22年中级取证14班沫沫您好，用月初的汇率做账结转时也是用月底的，用月底的汇率做账，还是用月底汇率结转，有规定的，具体如下，结转出的财务费用汇兑损益数据，是影响到本年利润。 企业会计准则第19号--外币折算 第十条 外币交易应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇 率将外币金额折算为记账本位币金额；也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。 　　第十一条 企业在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 　　（一）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 　　（二）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 　　货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 　　非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

陈诗晗老师：回复Tracy那么股利的话，本身就是属于你的投资收益，那么他的汇兑损益同样也会影响当期的损益

MZ Chow：回复bamboo老师 现在没有余额

bamboo老师：回复MZ Chow如果没有余额的话 可以从2019开始

MZ Chow：回复bamboo老师 但是之前没做进来的财务费用、汇兑损益的金额挺大的

bamboo老师：回复MZ Chow那您这些费用挂在账上还是有发票？

MZ Chow：回复bamboo老师 有涉外收入申报单，上面有国外扣费金额，但是有的申报单找不到了，我可以把18年的做进去吗？

bamboo老师：回复MZ Chow如果您银行存款账上没有余额的话 您对应科目是什么呢

MZ Chow：回复bamboo老师 应收账款吧，因为每次报关的应收跟收到款的应收都是有差额的，就是财务费用跟汇兑损益的差额，现在导致应收账款挂着较大的金额，实际上是已经收回全部的款了

bamboo老师：回复MZ Chow那您调整的金额也比较大的话 要通过以前年度损益调整科目了

MZ Chow：回复bamboo老师 有13到17的申报单，但是不全。时间也太久了，所以我打算把18年的做进来，18年的费用大概3千多，要 要通过以前年度损益调整科目吗？剩下的差额只能通过后面报关调整了。老师，这样操作可以吗？

bamboo老师：回复MZ Chow如果有前期的 您能都整理出来的话 可以做份清单汇总调整

MZ Chow：回复bamboo老师 前期的有些有，但是汇兑损益就查不出来了，因为有时候客户是先付一半的款，而且当时也没做美金账户。那意思是能调整的就把他调整出来吗？然后全部通过以前年度损益调整

bamboo老师：回复MZ Chow是的 能调整的就把他调整出来 全部通过以前年度损益调整

MZ Chow：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复MZ Chow不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

garden：回复朴老师 老师，凭证都已经几张了，调整汇率也进去了

朴老师：回复garden同学你好 那你这个可能是设置问题

garden：回复朴老师 老师，设置问题该怎么解决啊，谢谢

朴老师：回复garden同学你好 得找他们售后哦

garden：回复朴老师 老师，明白了，谢谢！

朴老师：回复garden同学你好 不用客气