优雅的柚子：回复王雁鸣老师 是小企业会计准则可以这样操作还是都可以这样操作？

王雁鸣老师：回复优雅的柚子同学你好，都可以这样操作的。

Lina：回复小林老师 没看明白老师

小林老师：回复Lina您好，2月减少财务费用，12月增加财务费用

Lina：回复小林老师 一月不是应该借：应收账款9060*6.3贷：主营业务收入9060*6.3

Lina：回复小林老师 二月是不是应该借：银行存款外币户9060*6.5  财务费用 30*6.5 贷：应收账款9090*6.5。一月应该是9090*6.3.

Lina：回复小林老师 财务费用—汇兑损益

Lina：回复小林老师 12月借：银行存款—人民币9060*6.2 财务费用差额是2718贷行存款-外币9090*6.5

Lina：回复小林老师 对吗老师

小林老师：回复Lina您好，二月的财务费用需要区分，一部分是手续费，一部分是汇兑损益

小林老师：回复Lina您好，12月的分录是错误的

Lina：回复小林老师 12月分录如何写

陈妍：回复答疑苏老师 那这次货物卖掉，有销项税，抵之前的进项税需要怎么做分录吗

答疑苏老师：回复陈妍你好 销项和进项税额月底结转就可以直接抵减

陈妍：回复答疑苏老师 境外付汇的电汇费要另外记分录，还是和上面那个分录的手续费合在一起

答疑苏老师：回复陈妍你好，可以分开，也可以一起写。

Hedgehog：回复文老师 老师，这个是用人民币直接汇给另外公司的存在汇率换算吗？如果存在，请问会计分录是怎样的

文老师：回复Hedgehog那这是不存在汇兑损益的

Hedgehog：回复文老师 老师，我们公司主营代理进口业务，如果代收客户货款的会计分录是怎样？

文老师：回复Hedgehog借银行存款贷其他应付款，以后代付货款，借其他应付款贷银行存款

Hedgehog：回复文老师 好的，还需要做比分录体现出汇给境外的什么公司吗？老师，海关开具的发票中的完税价格和我当时汇款给境外公司的价格差很多，请问这个是怎样计算出来的，会计分录怎么做。

文老师：回复Hedgehog那借其他应付款贷银行存款，这里的银行存款就是外币账户的，您根据您实际汇款的金额做就可以

Hedgehog：回复文老师 老师，人民币账户转帐783元到欧元账户，欧元账户收到的钱是100元，月初汇率是按7.815，那我分录是不是这样做，借，银行存款(欧元)781.5 财务费用-汇兑损失1.5 贷，银行存款（人民币）783 当天汇款给境外公司，借 其他应付款 783.5 借 财务费用-汇兑损失 —1.5 贷银行存款（欧元）781.5，是这样吗？第一次接触，麻烦您帮我看看，谢谢！

文老师：回复Hedgehog您好，是的，可以这样做的，您用的是月初汇率，所以涉及到外币的，就需要用月初额汇率来计算

Hedgehog：回复文老师 那我每月月末需要做汇兑损益的结转吗

文老师：回复Hedgehog月末也是需要的，是根据月末的汇率做的

Hedgehog：回复文老师 好的，那会计分录是怎么处理呢

文老师：回复Hedgehog月末有外币科目有余额的，那就用账面的外币对应的人民币金额和帐面的外币*月末的汇率的差额，做财务费用-汇兑损益调整，可能是在借方，也可能是在贷方，对应科目就是您做的有外币余额的科目

sandy：回复郭老师 不会呀，这个是在利润表反应，怎么会不平

sandy：回复郭老师 反账的话岂不是会影响已经申报的财务报表 也会影响下个月的数据，请问可以在2020年帐套里怎么处理吗

郭老师：回复sandy损益不结转 你的资产负债表未分配利润取不到数据的

郭老师：回复sandy不清楚跨年能结转不 你可以试下

PLYJ：回复何江何老师 老师你好，为什么财务费用汇兑损益不能把金额做到贷方？

何江何老师：回复PLYJ是的同学这个是电脑的强制要求，如果开了电脑无法结账

白尘：回复鞠老师 老师，其实我问的是有3个问题，但是只有两张图哦，您回答了两个，那么，进项税额转出门退税是什么含义

鞠老师：回复白尘我觉着你们这个分录做的不对，进项税不能直接从贷方转出，应该是进项税额转出做到贷方，你再看看别的凭证，看一下这个出口退税业务还有没有别的分录

程小猫：回复老江老师 谢谢老师

老江老师：回复程小猫不客气 祝工作愉快 ！