颜末：回复郭老师 弄错了 借:管理费用-研发费用-低值易耗品 贷:周转材料-低值易耗品

郭老师：回复颜末验旧你们用的，借研发支出。

颜末：回复郭老师 老师，我看我们公司没有挂过研发支出 都是挂管理费用-研发费用-直接/辅助材料

颜末：回复郭老师 刚来公司，有点搞不懂

郭老师：回复颜末是不是研发部门的？

颜末：回复郭老师 是的

郭老师：回复颜末那就是研发支出

lucas：回复王雁鸣老师 恩，谢谢！请问老师对处理资产和产品库存方面的业务熟悉吗？

王雁鸣老师：回复lucas您好，不客气。还行，您有问题尽管问吧，看我能不能帮您解答吧，谢谢。

lucas：回复王雁鸣老师 我们公司是生产水饺、汤圆这些的，盘点库存商品时做两种情况处理，一种是直接盘盈亏计入管理费用，一种是作为窜货，计入主营业务成本-其他这个科目，我们公司又有几个区域，区域盘点时针对窜货部分做的盘点表如下：盘点表上窜货数量为零，金额为零，审批时通过了，但是实际调账时：待处理流动资产损益有-9.24元。月末我该咋样结转呢？一般计入主营业务成本其他需不需要挂部门段呢？

王雁鸣老师：回复lucas您好，按理说，您的正负应该是相同的数据啊。可以用其他出入库单把调整金额调平的。如果计入主营业务成本，有部门核算的话，那就要挂部门的。如果没有部门核算的话，就不能挂部门的。

小可爱：回复玲老师 周转材料包括什么

玲老师：回复小可爱周转材料有两个明细，一个是包装物，一个是低值易耗品。

小可爱：回复玲老师 二个明细科目分别核算什么

玲老师：回复小可爱一个核算包装物，一个核算低值易耗品。

qy：回复邹老师 使用小企业会计准则，也是要周转材料—低值易耗品吗？看下这个图片是财务软件的科目设置

邹老师：回复qy你好，是的，是这样的

无情的万宝路：回复吴少琴老师 --------------- 产品

吴少琴老师：回复无情的万宝路借生产成本-xx 贷周转材料-低值易耗品

maize老师：回复孙凡乐1411 周转材料 一、本科目核算企业周转材料的计划成本或实际成本，包括包装物、低值易耗品，以及企业（建造承包商）的钢模板、木模板、脚手架等。 企业的包装物、低值易耗品，也可以单独设置“包装物”、“低值易耗品”科目。 二、本科目可按周转材料的种类，分别“在库”、“在用”和“摊销” 进行明细核算。 三、周转材料的主要账务处理。 （一）企业购入、自制、委托外单位加工完成并已验收入库的周转材料等，比照“原材料”科目的相关规定进行处理。 （二）采用一次转销法的，领用时应按其账面价值，借记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目。 周转材料报废时，应按报废周转材料的残料价值，借记“原材料” 等科目，贷记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工” 等科目。 （三）采用其他摊销法的，领用时应按其账面价值，借记本科目（在用），贷记本科目（在库）；摊销时应按摊销额，借记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目（摊销）。 周转材料报废时应补提摊销额，借记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目（摊销）；同时，按报废周转材料的残料价值，借记“原材料”等科目，贷记“管理费用”、“生产成本”、“销售费用”、“工程施工”等科目；并转销全部已提摊销额，借记本科目（摊销），贷记本科目（在用）。 （四）周转材料采用计划成本进行日常核算的，领用等发出周转材料时，还应同时结转应分摊的成本差异。 四、本科目期末借方余额，反映企业在库周转材料的计划成本或实际成本以及在用周转材料的摊余价值。

云：回复金子老师 好的

金子老师：回复云恩恩，好的学员，很高兴为您解答，若对我的解答满意请给予好评。

云：回复金子老师 老师，那摊销时候的管理费用是什么二级科目

金子老师：回复云学员，分录为 借：管理费用-低值易耗品摊销 贷：低值易耗品

云：回复金子老师 老师贷方的没有二级科目了？

金子老师：回复云学员，可以有，如果您司低值易耗品品目不同，可以设置二级科目，因为我不知道您家都有啥所以没写，分录可以写： 借：管理费用-低值易耗品摊销 贷：低值易耗品-*****

云：回复金子老师 老师，我是想说，贷方二级科目可不可以写成摊销？

金子老师：回复云学员，一般不这样写，直接写‘低值易耗品’即可。

菜菜：回复钟存老师 有没有说指定多少金额下？

钟存老师：回复菜菜单位可以自己设定金额水平

青：回复小洪老师 工地购入的

小洪老师：回复青你好，这个计入周转材料合适一些