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广告费支出的会计和税务处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 桅子 发表的提问：
老师这个广告费和业务宣传费支出怎么调整？
A105060表中的第四行的收入只能是主营业务收入和其他业务收入，不能包含长投的持有收益，应该是这个金额错啦
46楼
2022-12-15 13:03:59
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桅子：回复辜老师 A105060是广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
2022-12-15 13:24:43
辜老师：回复桅子你现在报错的就是这张表，提示你该笔的收入金额填大了
2022-12-15 13:41:27
桅子：回复辜老师 不是不超过营业收入的15%，就可以全额抵扣吗？
2022-12-15 13:53:45
辜老师：回复桅子是的呀，但是你收入的基数要填对呀，A105060表中的第四行的收入只能是账面的主营业务收入和其他业务收入，不能包括投资收益类的金额
2022-12-15 14:10:20
桅子：回复辜老师 就是主营业务收入的数据
2022-12-15 14:38:40
辜老师：回复桅子那应该不存在上述的错误呀，你看你A105060表中的第四行的收入跟A101010表里面的第2行的收入是否是一样的金额
2022-12-15 14:52:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 价值观 发表的提问：
如果广告费预付款为150万，本年已摊销100万那么《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》中，一本年度广告费和业务宣传费支出填写多少万?
您好，本年度广告费和业务宣传费支出填写多少100万元。
47楼
2022-12-15 13:23:19
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价值观：回复王雁鸣老师 老师，那150万数字在其他表填写还是年度汇缴清算表里，其他表格也不需要填写
2022-12-15 13:39:16
王雁鸣老师：回复价值观您好，150万数字其他表格也不需要填写。
2022-12-15 13:56:07
价值观：回复王雁鸣老师 老师，如果不跨年，这张广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表是不是就不需要填写?
2022-12-15 14:22:27
王雁鸣老师：回复价值观您好，如果进成本费用了，不管是否跨年，都需要填写，不进成本费用的话，不需要填写的。
2022-12-15 14:48:31
价值观：回复王雁鸣老师 老师，广告费不进成本费用是什么情况才有?
2022-12-15 15:05:37
王雁鸣老师：回复价值观您好，比如记入长期待摊费用以后，再按月平均摊销，那么长期待摊费用的余额，就不需要填写到那个表里的。
2022-12-15 15:22:15
价值观：回复王雁鸣老师 老师，你的意思是只需要填写本年收益部分的成本费用。跨年就不计入是吗
2022-12-15 15:50:37
王雁鸣老师：回复价值观您好，可以这样理解。
2022-12-15 16:13:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
广告发布费如何账务处理呢？广告制作行业
你好，广告制作行业的广告发布费， 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
48楼
2022-12-15 13:45:05
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
广告行业一般纳税人和小规模纳税人的增值税会计处理不明白
你好，广告行业一般纳税人6%，可以抵扣进项，小规模纳税人的增值税3%，不可以抵扣进项
49楼
2022-12-15 14:05:38
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 若雪 发表的提问：
广告公司2018年12月的成本广告费怎么做成2019年初的成本，会计分录怎么处理
你好，发票已是18年取得，没有做账处理，想做到19年
50楼
2022-12-15 14:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
广告费和业务宣传费支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？
企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。
51楼
2022-12-18 13:27:38
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ~卍解~ 发表的提问：
我公司去年没有收入，所得税汇算中的广告费与业务宣传费调整明细表中，本年广告费和业务宣传费支出这一行要填吗（去年发生了电子展会费的费用）
没有收入，因此企业所得税税前无法列支，因此全额调增
52楼
2022-12-18 13:52:14
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ~卍解~ 发表的提问：
我公司去年没有收入，所得税汇算中的广告费与业务宣传费调整明细表中，本年广告费和业务宣传费支出这一行要填吗（去年发生了电子展会费的费用）
要填，没有收入，相当于广告费要做纳税调增，结转以后年度去扣除
53楼
2022-12-18 14:14:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
广告公司，开出发票“广告代理服务*广告服务费”要交化事业建设费吗
你好，需要缴纳交化事业建设费
54楼
2022-12-19 11:21:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
不允许扣除的广告费和业务宣传费支出包括什么啊
这个主要是指超过标准的广告费和业务宣传费 即超过营业收入15%标准的广告费和业务宣传费
55楼
2022-12-19 11:32:01
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户ypqrc2 发表的提问：
用银行存款分别支付管理费用和广告费（待摊费用）要写几个会计分录？
同学你好，不考虑增值税，借：管理费用，贷：银行存款。借：长期待摊费用，贷：银行存款。分摊时，借：管理费用或者销售费用，贷：长期待摊费用。共三个分录。
56楼
2022-12-19 11:54:10
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 美好的保温杯 发表的提问：
啥时候有不允许扣除的广告费和业务宣传费支出呢
你好！超出比例的广告费和业务宣传费支出，也就是广告费和业务宣传费支出超出你们权健收入15%以外的部分
57楼
2022-12-19 12:23:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 若兰 发表的提问：
我们有广告费和业务宣传费，但是没有收入，是不是所有的广告费和业务宣传费都 不能税前列支了？
你好，是需要纳税调增的。
58楼
2022-12-20 11:36:54
全部回复
若兰：回复月月老师 需要纳税调增是没错，是全额纳税调增吗？因为销售收入为零
2022-12-20 11:55:03
月月老师：回复若兰你好，需要全额调增的，以后可以结转。
2022-12-20 12:13:02
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师，物业公司付电缆款，和支付广告公司广告费的会计分录怎么做？每月向租户收取广告费的，电费也要向租户收回的
同学，你好，计入营业成本
59楼
2022-12-20 11:43:30
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
供应商的返利、广告费、物返会计分录该怎么处理
你们收到吗，借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出，实务中返利，借库存商品 贷营业外收入
60楼
2022-12-20 12:00:26
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潇洒的橘子：回复maize老师 返利减库存，不是营业务收入处理吗
2022-12-20 12:16:46
maize老师：回复潇洒的橘子不是，对方开红字发票，是需要冲掉库存商品金额，
2022-12-20 12:28:04
潇洒的橘子：回复maize老师 公司还规定不管有没有实际损耗，按照实销的金额扣除1%的损耗费，这该怎么处理
2022-12-20 12:47:01
潇洒的橘子：回复maize老师 那我还得冲成本
2022-12-20 13:02:08
maize老师：回复潇洒的橘子你们不是合理损耗吗，单位成本=总价/（1-1%）这算出来单位成本 ，不是单独做分录的，你这个合理损耗是做成本下面，
2022-12-20 13:13:23
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