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固定资产后续支出的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 6 发表的提问：
合并报表 固定资产内部交易抵消的问题 为什么是 借：资产处置收益 贷：固定资产(卖价-成本-折旧) 我从固定资产清理往下盘 然后盘不动了 帮我看看 固定资产清理先转固定资产清理 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 然冲固定资产清理 增加银行存款 借：银行存款 贷：固定资产清理 然后呢？为啥如下面所写？我不是很明白 这一步是把固定资产清理转资产处置损益？ 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 然后合并报表冲资产处置损益？那为什么对方科目是固定资产 借：资产处置损益 贷：固定资产 固定资产不在第一步就冲了 转固定资产清理了吗
你好，同学 1，你这里个别报表出售时确认了资产处置损益，所以你这里是相反分录抵消 2，是的，固定资产清理转资产处置损益 3，合并不认可这个清理，之前全额抵消了，所以现在对外实现销售冲减之前抵消分录
286楼
2023-03-15 09:06:58
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6：回复陈诗晗老师 我还是没明白 借：资产处置损益 贷：固定资产 合并是冲资产处置损益我明白 但是贷方的固定资产 为啥合并时候再冲一遍 之前转到资产处置损益已经冲了啊
2023-03-15 09:48:28
陈诗晗老师：回复6你在合并报表抵消了个别的损益 借，资产处置损益 贷，固定资产 对不对，如果对外销售，这个抵消就需要冲减，在做相反分录
2023-03-15 10:00:31
6：回复陈诗晗老师 就是我出售了 就要把抵消的冲了 。。 老师固定资产我还有一点不明白就是 个别报表处理的分录是怎么来着 借：固定资产清理 贷：固定资产 把固定资产转清理 然后呢 是怎么跟 借，资产处置损益 贷，固定资产 这俩挂钩的 就是 借：固定资产清理 贷：固定资产 是怎么转到 借，资产处置损益 贷，固定资产 这个分录的
2023-03-15 10:23:38
陈诗晗老师：回复6个别报表是 借，固定资产清理 贷，资产处置损益 合并抵消就是 借，资产处置损益 贷，固定资产 然后出售时冲销抵消分录 借，固定资产 贷，资产处置损益
2023-03-15 10:35:23
6：回复陈诗晗老师 就是 借：固定资产清理 贷：固定资产 是怎么变到 借，资产处置损益 贷，固定资产 这个分录的？ 固定资产清理跟损益 不挨着啊 也没法冲销吧名都不一样
2023-03-15 10:56:44
陈诗晗老师：回复6在合并报表里，固定资产清理，就用固定资产了，是用报表项目。
2023-03-15 11:11:07
6：回复陈诗晗老师 虽然感觉还是不明白 但是不好意思往下问了
2023-03-15 11:26:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
小规模企业固定资产的出售，最后固定资产清理转营业外支出的金额需要纳税调增吗？
你好，不需要调增，如果出售时是亏钱的，是可以在税前扣除的。
287楼
2023-03-15 09:36:10
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
刚接触到汽车以租代购业务会计，请问全套帐务处理有点不清楚，购入做固定资产，租出做处置固定资产，这样处理对吗？
购入的时候做固定资产清理，那么你出租的时候，就入到租赁收入的科目，每个月计提的折旧入成本，等到过户的时候，做固定资产清理。
288楼
2023-03-15 09:42:00
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
刚接触到汽车以租代购业务会计，请问全套帐务处理有点不清楚，购入做固定资产，租出做处置固定资产，这样处理对吗？
你讲的是售后租回业务吗？
289楼
2023-03-16 08:41:26
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
固定资产出售账务处理，怎么做分录？收到现金五万，累计折旧5000，固定资产原值五万，没有其他费用支出
你好 借，累计折旧500 借，固定资产清理45000 贷，固定资产50000 借，库存现金50000 贷，固定资产清理50000 借，固定资产清理5000 贷，资产处置损益5000
290楼
2023-03-16 09:10:27
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乐乐：回复立红老师 可以这样子合并做吗？老师 借，累计折旧5000 借，固定资产清理45000 贷，固定资产50000 借，库存现金50000 贷，固定资产清理45000 贷，资产处置损益5000
2023-03-16 09:40:27
立红老师：回复乐乐你好，是需要分步写的。
2023-03-16 09:50:33
乐乐：回复立红老师 为什么我的利润表上面的资产处置损益显示负5000呢？
2023-03-16 10:20:20
乐乐：回复立红老师 不是赚了5000块钱才对吗？
2023-03-16 10:39:55
立红老师：回复乐乐你好，利润表中应是正数的呢，您的资产处置损益转入本年利润了么？
2023-03-16 10:56:14
乐乐：回复立红老师 我不知道哦，电脑自动结账的，自动结转损益的
2023-03-16 11:18:45
乐乐：回复立红老师 在哪里可以查的到他有没有转本年利润呢？
2023-03-16 11:30:42
乐乐：回复立红老师 现在我的利润表中就是负数，所以不对呢，我也找不出原因
2023-03-16 11:52:36
立红老师：回复乐乐你好，您看下利润的报表公式资产处置损益是不是发生额方向错了， 取了借方发生额
2023-03-16 12:10:10
乐乐：回复立红老师 在哪里看呢？不懂得看
2023-03-16 12:38:10
立红老师：回复乐乐你好，您看下报表找到这个项目，将鼠标放在这个单元格，看上面的工具栏应会显示公式。
2023-03-16 13:02:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 木@ 发表的提问：
融资租入的固定资产会计分录怎么处理
一）租赁开始日 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值孰低+初始直接费用） 未确认融资费用 贷：长期应付款（最低租赁付款额） 银行存款等（初始直接费用等） （二）未确认融资费用的分摊 借：财务费用 贷：未确认融资费用（期初应付本金的摊余成本乘以实际利率） （三）折旧的计提 借：制造费用 贷：累计折旧 （四）支付租金 借：长期应付款 贷：银行存款
291楼
2023-03-16 09:38:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 花花月圆 发表的提问：
固定资产处置的损失 会计科目计入资产处置损益 那要把计入会计科目计入资产处置损益金额填在汇算清缴表A102010一般企业成本支出明细表 营业外支出-非流动资产处置损失里吗？
你好，是的，是需要计入这里的。
292楼
2023-03-19 10:15:57
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花花月圆：回复立红老师 填在这里的话。那和账面的营业外支出的发生额不一样？
2023-03-19 10:29:51
立红老师：回复花花月圆你好，是的，汇算时这里是不一样 的。
2023-03-19 10:51:56
花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢老师
2023-03-19 11:08:58
花花月圆：回复立红老师 还有个问题请教下 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表下工资薪金支出 填写2019年到2020年5/31号前发放的实际工资（含个税 含个人负担的社保） 工资部分计提、发放在2019年 部分计提、发放在2020年 这块不收影响 是吧 老师？
2023-03-19 11:24:16
立红老师：回复花花月圆你好，是的，不影响的。
2023-03-19 11:43:43
花花月圆：回复立红老师 谢谢 老师
2023-03-19 11:55:14
花花月圆：回复立红老师 老师 我的分录做的对吗？
2023-03-19 12:16:06
立红老师：回复花花月圆你好，您的分录是正确的。
2023-03-19 12:46:05
花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢老师
2023-03-19 13:07:23
立红老师：回复花花月圆不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-03-19 13:31:20
花花月圆：回复立红老师 好的 谢谢
2023-03-19 14:01:17
立红老师：回复花花月圆不客气的，祝您学习愉快，
2023-03-19 14:20:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 悟空少爷 发表的提问：
收到清理废品收入. ①借 库存现金 贷 固定资产清理 ②借 营业外支出 贷 固定资产清理 这里的营业外支出这个科目用的恰当么 还是资产处置损益 我这里的固定资产是做废品清理的
若是按报废处理，计入营业外支出，合适。 若是出售使用过的固定资产 ，计入资产处置损益，合适。
293楼
2023-03-19 10:23:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自行购建的固定资产领用自产产品的时候，会计处理咋么做？
借；在建工程 贷；库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
294楼
2023-03-19 10:52:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 发表的提问：
请问老师，单位撒消后固定资产停用，会计账务如何处理？
你好，如果是行政事业单位的话，分录这么做 借 非流动资产基金 累计折旧 贷 固定资产
295楼
2023-03-19 11:19:46
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 九剑 发表的提问：
资产的大修理支出，是指同时符合下列条件的支出： ① 修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上; ② 修理后固定资产的使用年限延长2年以上。这个算固定资产改良吗？改良的话，费用不是计入在建工程，为什么要计入长期待摊费用？
你好 固定资产的大修理支出计入长期待摊费用
296楼
2023-03-19 11:38:59
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九剑：回复答疑苏老师 大维修支出算不算改良支出？
2023-03-19 12:05:25
答疑苏老师：回复九剑你好 固定资产的改良支出计入在建工程
2023-03-19 12:25:11
九剑：回复答疑苏老师 固定资产改良期间要计提折旧呢？
2023-03-19 12:38:16
答疑苏老师：回复九剑你好 改良期间停止计提折旧
2023-03-19 13:08:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 二哈不二 发表的提问：
您好，老师。政府会计中，接受捐赠的固定资产以名义金额一元入账。在后续处理方面，可不可以作报废处理。作报废处理的话，分录怎么做呢
你好，可以报废处理，只有1元而已
297楼
2023-03-20 08:51:08
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二哈不二：回复暖暖老师 那分录怎么打做呢，这个有点特殊，我不知道怎么做，如果是资产处置损失
2023-03-20 09:36:27
暖暖老师：回复二哈不二借资产处置损失 贷固定资产清理
2023-03-20 09:49:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 如意的天空 发表的提问：
我司是销售方，销售自用固定资产也开了发票做了固定资产清理，购货方后续发生退回，我方开了红字发票，但是后续账务处理要怎么做？
你好，红冲你的固定资产清理的
298楼
2023-03-20 09:10:06
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如意的天空：回复郭老师 红冲之后，后续系统不会自动折旧了，要怎么做呢
2023-03-20 09:54:10
郭老师：回复如意的天空就应该继续折旧 退回来了，你们的固定资产
2023-03-20 10:04:48
如意的天空：回复郭老师 我不太懂，请问是这样做吗？ 借 应收账款 红字 贷 固定资产清理 红字 应交增值税_销项 因为是上一年度的，卖固定资产多出来的收入入了营业外收入，是不是还要冲红营业外收入？ 借 固定资产清理 红字 贷 以前年度损益调整 红字 借 利润分配 篮字 贷 以前年度损益调整 篮字
2023-03-20 10:21:47
如意的天空：回复郭老师 然后把固定资产当二手购入一样，重新录入系统
2023-03-20 10:44:14
郭老师：回复如意的天空借固定资产贷固定资产清理累计折旧。这个分录也得做
2023-03-20 11:12:47
如意的天空：回复郭老师 好的，那我上面那样做分录对吗？
2023-03-20 11:37:37
郭老师：回复如意的天空其他的分录对的，
2023-03-20 11:56:54
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师你好 固定资产折旧一定时间后，转入母公司，会计分录 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 后面的会计分录应该怎么做？
同学，你好 你是无偿转入，还是什么？ 如果两个公司间没有发生买卖或货币交易，分公司只需记备查账，不需要账务处理
299楼
2023-03-20 09:32:58
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 37°暖 发表的提问：
处置已经计提完折旧的固定资产，我们单位所有的固定资产都有净残值，固定资产原值109829.06元，净值41661.82，净残值,5491.5元，收到固定资产处置款40000元，该如何会计处理，固定资产清理取净值还是净残值
您好，如果是已经计提完折旧的固定资产，净值应该等于净残值，你这边不相等的原因是什么？
300楼
2023-03-21 09:29:59
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37°暖：回复王老师1 错了，没折旧完，
2023-03-21 09:50:15
王老师1：回复37°暖借：银行存款 40000 贷：固定资产清理 35398.23 应交税费-应交增值税（销项税额）4601.77 借：固定资产清理 41661.82 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 6263.59 贷：固定资产清理 6263.59
2023-03-21 10:04:45
37°暖：回复王老师1 计入营业外 ，汇算清缴要调增吗
2023-03-21 10:19:32
王老师1：回复37°暖不需要调增，但需要填报汇算清缴资产损失表
2023-03-21 10:47:22
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