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结转固定资产清理的会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 燕子 发表的提问：
你好，公司固定资产清理做会计分录，贷借方的固定资产清理数是填净值数据是吗
你好，你是说转到资产处置收益中的数额吗？
76楼
2022-12-24 11:00:34
全部回复
燕子：回复小惑老师 不是，是现在要做固定资产清理的数
2022-12-24 11:26:35
燕子：回复小惑老师 借方:固定资产清理 累计折旧，贷方:固定资产
2022-12-24 11:52:03
燕子：回复小惑老师 ？？
2022-12-24 12:14:21
燕子：回复小惑老师 怎么不回复
2022-12-24 12:35:59
小惑老师：回复燕子那就是固定资产原值-折旧金额
2022-12-24 12:56:50
燕子：回复小惑老师 公司专卖固定资产，已开具发票，现需要做固定资产清理的会计分录数据
2022-12-24 13:20:30
燕子：回复小惑老师 就是借方的固定资产清理是净值数，那贷方的固定资产数就是原值对吧
2022-12-24 13:42:16
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ YL 发表的提问：
这个会计分录，处理之后固定资产清理科目是不是还有余额呢，不是很理解前两个分录之后，固资清理科目余额应该为0，再结转，科目余额怎么处理
处理之后固定资产清理科目余额如果有收益转入了营业外收入 有亏损转入了营业外支出 就没有余额了
77楼
2022-12-24 11:05:43
全部回复
YL：回复刘老师 老师，固定资产清理前两个会计分录不是已经把清理科目的余额给结平了吗，为什么还有第三个结转呢
2022-12-24 11:30:43
刘老师：回复YL前两个一般是计算不平的 比如吧你账面上是10万 卖的时候卖了12万元 还有两万元的结余
2022-12-24 11:57:45
YL：回复刘老师 老师，1.固定资产减值准备属于永久性差异吗，，以后期间可以转回吗，汇算清缴时是不是要纳税调增呢，需要做会计分录不2.坏账准备以后期间可以转回吗，是不是计提时调增，实际发生时调减呢，老师3.做递延所得税分录是在差异产生时做还是在每年汇算清缴时补做递延所得税分录呢
2022-12-24 12:10:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 朴实的翅膀 发表的提问：
结转处置固定资产的净收益2000元会计分录
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益
78楼
2022-12-24 11:29:36
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 战海骑士 发表的提问：
固定资产清理科目最终会结转到当期损益，余额为0。那在资产负债表中固定资产项目的计算，固定资产＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备-固定资产清理，这固定资产清理都没有余额了，难道减的是发生额么？
您好 固定资产账面价值＝账面余额-累计折旧-固定资产减值准备 根据售价 借：银行存款 贷：固定资产清理 根据账面价值结转 借：固定资产清理 累计折旧等 贷：固定资产 然后根据上面固定资产清理科目的余额结转到当期损益。。
79楼
2022-12-24 11:56:27
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战海骑士：回复宸宸老师 那不对啊，从本质来看，确实是要减去固定资产清理，只是因为固定资产清理科目被结转到当期损益了，不管怎么着，余额肯定都是为零的，都到损益类科目去了。那资产负债表的固定资产项目就减不到清理的固定资产的这部分价值了啊
2022-12-24 12:22:53
宸宸老师：回复战海骑士您好，可能存在结转了固定资产账面价值的，但是实际还没有出售，还有发生的清理费用等还没结转的情况。。
2022-12-24 12:50:11
战海骑士：回复宸宸老师 哦，那老师，如果已经结转了固定资产的账面价值，是不是也不用减累计折旧和固定资产减值准备了？
2022-12-24 13:18:09
宸宸老师：回复战海骑士您好，账面价值就是已经减去累计折旧和减值准备的孰了 账面净值=账面原价-折旧 账面价值=账面原价-折旧-减值准备
2022-12-24 13:40:30
战海骑士：回复宸宸老师 老师，那我问您一个问题，账面余额体现在哪里？是在账户里，还是资产负债表中的期初余额？
2022-12-24 13:54:38
宸宸老师：回复战海骑士您好，资产负债表里的数据是“账面价值”。账面余额不体现在资产负债表的。 但是分录里有体现的
2022-12-24 14:13:40
战海骑士：回复宸宸老师 那资产负债表中上期的期末余额可认为是本期的账面余额么？
2022-12-24 14:24:11
宸宸老师：回复战海骑士您好，不一定的，资产负债表的期末余额是账面价值。 本期的账面余额是没有折旧/减值过的金额
2022-12-24 14:39:06
战海骑士：回复宸宸老师
2022-12-24 14:49:22
宸宸老师：回复战海骑士您好，如果您“固定资产清理”科目没有结转的，您最后一行的固定资产“列示”是对的。
2022-12-24 15:05:48
战海骑士：回复宸宸老师 不对啊老师，我觉得应该是250万-50万-30万-20万＝150万啊，账面价值应该＝150万啊
2022-12-24 15:21:03
宸宸老师：回复战海骑士您好，您右上角给的丁字账，是账面余额的金额呀
2022-12-24 15:49:30
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 固定资产提前报废清理，可以做如下会计分录，不走固定资产清理科目吗？
固定资产提前报废清理，可以做截图的会计分录，不走固定资产清理科目
80楼
2022-12-24 12:11:59
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欣悦：回复文文老师 谢谢老师，不走固定资产清理科目相当于就是简化处理吗？什么情况下可以不走该科目呢？
2022-12-24 12:36:22
文文老师：回复欣悦没有涉及到收钱或付钱，可以不走该科目
2022-12-24 13:01:42
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
设备一台原价500000元，已计提折旧450000元。 1）将报废固定资产转入清理时 借：固定资产清理 50000 累计折旧 450000 贷：固定资产 500000 2）结转报废固定资产发生的净损失时： 借：营业外支出---费流动资产处置损失50000 贷：固定资产清理 50000 老师 我做的分录对吗 你说的是什么情况可以做营业外收入 有具体分录吗
您好，您的分录没问题。有出售溢价做资产处置损益
81楼
2022-12-25 11:22:14
全部回复
月半弯：回复小林老师 借:待处理财产损失-待处理流动资产损益 贷:存货 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出) 进项税额一定要转出吗？？ 存货报废的那种
2022-12-25 11:45:12
小林老师：回复月半弯您好，产生这个分录原因？要具体分析原因
2022-12-25 12:03:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 吴新凤 发表的提问：
拆除固定资产时是否全部转入固定资产清理，如果在期末仍未清理完的，固定资产清理是否结转到当期损益，还是固定资产清理继续保留余额？
是的，未清理完继续保留
82楼
2022-12-25 11:44:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Me 发表的提问：
固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1.如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2.如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理 处置时的收入，需要缴纳增值税吗
你好！如果是报废处理的话不用缴纳增值税。
83楼
2022-12-25 12:01:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师， 固定资产清理按照账面净值， 做会计分录的时候 借：固定资产清理的金额， 累计折旧的金额 贷 ： 固定资产的金额分别是什么呢？
你好 借：固定资产清理（原值—累计计提的折旧金额） ，  累计折旧（累计计提的折旧金额）  ，  贷：固定资产（原值）
84楼
2022-12-25 12:11:59
全部回复
果冻：回复邹老师 累计折旧是固定资产清理的二级科目吗 ？ 两者计提的折旧金额是一样的吗？
2022-12-25 12:39:52
邹老师：回复果冻你好 借：固定资产清理（原值—累计计提的折旧金额） ，  累计折旧（累计计提的折旧金额）  ，  贷：固定资产（原值） 累计折旧是一级科目，而不是是固定资产清理的二级科目 两者的金额不同啊 
2022-12-25 12:52:12
果冻：回复邹老师 老师， 固定资产清理（原值-累计计提的折旧金额）这个是什么呢？ 累计折旧这个账上有数
2022-12-25 13:04:31
邹老师：回复果冻你好，比如原值100万，累计折旧20万，那么固定资产清理的金额就是80万 
2022-12-25 13:29:43
果冻：回复邹老师 明白了， 谢谢老师
2022-12-25 13:54:24
邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-25 14:10:51
果冻：回复邹老师 老师还有个问题， 按照净值出售， 那么就是没有净收益， 收到账款时 借： 银行存款 贷：固定资产清理 对吗 ？ 如果开发票的话之前抵扣过得， 需要开13% 的税率吗？
2022-12-25 14:25:05
邹老师：回复果冻你好，出售的时候，贷方还有应交税费科目 如果开发票的话之前抵扣过，是按13%的税率开具发票的 
2022-12-25 14:50:17
果冻：回复邹老师 哦对， 那出售的时候做会计分录 借：银行存款 贷：应交税金-销项税额 固定资产清理 是这样吗？
2022-12-25 15:11:40
邹老师：回复果冻你好，是的，是这样的
2022-12-25 15:26:10
果冻：回复邹老师 好的， 谢谢老师
2022-12-25 15:37:48
邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-25 16:04:26
果冻：回复邹老师 老师， 其中有一台固定资产是当时公司做项目的时候， 直接跟着项目合同金额卖掉了。 因为没有人通知财务， 一直挂在固定资产没有处理， 这样的怎么办呢
2022-12-25 16:17:23
邹老师：回复果冻你好，需要根据处置情况，补做相应的账务处理是
2022-12-25 16:35:15
果冻：回复邹老师 会计分录该怎么做呢
2022-12-25 16:59:32
邹老师：回复果冻你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
2022-12-25 17:27:31
果冻：回复邹老师 之前项目的已经开发票了， 这个就不能开发票了吧，
2022-12-25 17:40:51
邹老师：回复果冻你好，是的，是这样的 
2022-12-25 17:57:26
果冻：回复邹老师 那这样的话会计分录 是 借：固定资产清理 累计折旧 贷 ：固定资产 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 是这样吗 ？
2022-12-25 18:17:02
邹老师：回复果冻你好，是没有处置收入吗 
2022-12-25 18:41:13
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ Emaly 发表的提问：
请问老师，固定资产被盗，会计怎么处理呢？需要用固定资产清理呢分录是？
您好，学员， 1、将被盗固定资产做转出 借：待处理财产损益 5万 借：累计折旧 3万 贷：固定资产 8万 2、如果该项资产上了保险，保险公司可以赔款的话 借：其他应收款--保险公司 5万 贷：待处理财产损益 5万 3、如果该项资产破案找回了 借：固定资产 8万 贷：累计折旧 贷：待处理财产损益 5万 4、如果该项资产确实无法找回，作损失处理 借：营业外支出 5万 贷：待处理财产损益 5万
85楼
2022-12-26 11:23:33
全部回复
Emaly：回复金子老师 好的，感谢您
2022-12-26 11:42:42
金子老师：回复Emaly不用客气，很高兴为您解答！若对我的解答满意请给予好评。
2022-12-26 12:10:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 李文 发表的提问：
去年固定资产清理的时候，应该把固定资产原值结转了，结果我少结转了，发现已经清理的固定资产原值还有余额，那汇算清缴怎么办
汇算时按全部结转的金额去汇算。你要调账，把之前处理的错误调整
86楼
2022-12-26 11:43:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师固定资产清理这个老会计做的分录我想不明白，麻烦老师给详细讲解一下
你好，完整的应该这么写，借固定资产清理累计折旧贷固定资产。 这一步是把固定资产和折旧转出去。 然后确认固定资产的收入，借银行存款，贷固定资产清理应交税费。 固定资产月末没有余额，把固定资产清理余额结转到营业外收支就行。
87楼
2022-12-26 11:56:03
全部回复
郭老师：回复sunny固定资产清理月末没有余额，把固定资产清理余额结转到营业外收支。
2022-12-26 12:11:03
sunny：回复郭老师 嗯好的，谢谢老师
2022-12-26 12:29:03
郭老师：回复sunny不用客气，新年快乐。
2022-12-26 12:53:55
sunny：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-26 13:12:14
郭老师：回复sunny不用客气，新年快乐。
2022-12-26 13:27:15
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师，请问固定资产清理结转处置要分三种情况吗？书上分了三种，还可借可贷，视频老师就说了一种处置分录，收益直接冲红，哪种对呢？
发生损失 借营业外支出 贷固定资产清理 发生收入 借固定资产清理 贷营业外收入
88楼
2022-12-26 12:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 光明 发表的提问：
什么是固定资产清理？？怎么写会计分录
你好，就是固定资产报废了或者到达了预计使用年限处理了所发生的相关支出 固定资产转为清理 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 取得清理收入借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 发生清理支出 借；固定资产清理 贷；银行存款等科目 清理净损益 借；营业外收支 贷；固定资产清理
89楼
2022-12-27 11:12:55
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转a固定资产的清理收益1000元。分录怎么做？借什么，贷什么？
借固定资产清理 贷营业外收入
90楼
2022-12-27 11:25:36
全部回复
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