微信用户：回复文文老师 现在是7_9月的季度申报。就填7_9月的季度期末余额吗

文文老师：回复微信用户是，就填7_9月的季度期末余额

绿萝：回复邹老师 有什么区别吗？建议用哪个？

邹老师：回复绿萝你好，就是科目核算有点区别 个人建议选择企业会计制度

净土：回复月月老师 我要全面分录。

净土：回复月月老师 盘盈的固定资产不是计入以前年度损益调整吗？

月月老师：回复净土你好，存货盘盈 借：原材料 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：管理费用 固定资产盘盈的账务处理： 　(1)发生固定资产盘盈 　借：固定资产 　贷：累计折旧 　贷：以前年度损益调整 　(2）调整企业所得税 　借：以前年度损益调整 　贷：应交税费—应交所得税 　(3)将“以前年度损益调整”科目余额调整到“利润分配”科目 　借：以前年度损益调整 　贷：利润分配—未分配利润 现金盘盈 借：现金 贷：待处理财产损益 借：待处理财产损益 贷：营业外收入

李红玲：回复老江老师 那就是账务处理也是税会一致了，没有问题是吧。

老江老师：回复李红玲没问题 （当然，如果是上市公司或社会公众 公司，那还是按规定处理吧）

李红玲：回复老江老师 谢谢老师解答，公司未来有上市计划

老江老师：回复李红玲那暂时可以不管，到时候可以调整！

李红玲：回复老江老师 谢谢老师！

老江老师：回复李红玲不客气 请及时调整

拐角：回复家权老师 除了上面的4种还有哪些？

拐角：回复家权老师 上市公司一般适用的是什么会计准则

家权老师：回复拐角上市公司一般适用的是企业会计准则

拐角：回复家权老师 除了上面的4种还有哪些会计准则？

家权老师：回复拐角你作为企业就这些够用了哈，你是想当专家还是咋的呢？

唔三省吾身：回复陈诗晗老师 税务登记时候选了小企业会计准则，能修改吗？两者有什么区别吗老师

陈诗晗老师：回复唔三省吾身科目有点区别，可以去更改

唔三省吾身：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复唔三省吾身不客气，祝你工作愉快

糖糖：回复venus老师 小企会计准则 没有资产处理收益 这个科目 刚分录写错了借：固定资产清理 贷：营业外收入-非流动资产处置净收益

糖糖：回复venus老师 您上面回答的企业会计准则的处理，现在我想问一下 小企业会计准则下 怎么处理？

venus老师：回复糖糖即使是小规模分录也是都是一样的， 结转净损益 根据固定资产清理借贷方余额做 　　借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 或 借：营业务支出 贷：固定资产清理 你只做了这一步

糖糖：回复venus老师 那我做的是对的吗？ 你只做了这一步 不是很明白这句话是什么意思？

venus老师：回复糖糖你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）正确的分录是这样的哈，你那样做只做了最后一步

糖糖：回复venus老师 不好意思昨天太忙没看到信息前两步分录已做了所以只问最后一步……最后一步不能确定所以先问问这样做是否合理

venus老师：回复糖糖没事，会计科目流程就是这样的，没问题

糖糖：回复venus老师 谢谢

venus老师：回复糖糖不用客气，满意就给老师五星好评

Ella：回复小黎老师 上个季度是零申报

小黎老师：回复Ella您好，之前有申报过0吗？

Ella：回复小黎老师 这样填可以吗

小黎老师：回复Ella您好，这个是不对的吧 你这个应付职工薪酬有数据了，未分配利润应该为负数

Ella：回复小黎老师 应收账款是3000，应付职工薪酬3000，也就是负债，那未分配利润不是零吗？右边和左边都是3000，也就是没有未分配利润吧？

小黎老师：回复Ella你好，应付职工薪酬贷方，代表有计提费用，计提费用利润表就是负数，净利润负数未分配利润就是负数

Ella：回复小黎老师 那这样还是零申报吗？应收账款那边怎么填呢？

小黎老师：回复Ella您好，这不属于0申报，你这个是账务不对 不符合逻辑