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管理会计长期投资决策计算题
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钟老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 粒粒 发表的提问：
计算分析题，为啥计算应交税费的时候，不认可长投的损益调整，和无形资产的税会差异？
因为所谓长投就是我们会持有很长的时间都资产，基于其性质。就未作处理。会计准则当时规定的大意是这样的
286楼
2023-03-13 09:41:39
全部回复
钟老师：回复粒粒无形资产不做递延处理是因为无形资产是税收的优惠政策，虽然说比你的会计账面价值多扣了税，但是这是一种税收给予的优惠，他不会让你在以后的年度结转回来，直接就允许你扣除了。
2023-03-13 10:17:28
钟老师：回复粒粒如果长投那里你还是不是特别明白的话，你就给我回复一下，然后明天上班的时候我给你看一下，准则是怎么具体说的。
2023-03-13 10:37:35
粒粒：回复钟老师 还是不太明白长投
2023-03-13 11:00:34
粒粒：回复钟老师 我觉得无形资产账面和计税差异不产生递延所得税资产，是因为答案给的解释，在产生无形资产税会差异，是在形成时候，没有影响损益，而在后期如果还产生税会差异，就要确认递延所得税资产了
2023-03-13 11:17:31
钟老师：回复粒粒后期是不会产生税收差异了。比如列入研发费用的金额是100，那么你会计的时候费用就是100。但在扣企业所得税的时候允许你扣175。虽然多扣的75，但不会在以后期间要求你又进行任何处理。因为这是税收优惠政策
2023-03-13 11:38:22
粒粒：回复钟老师 形成无形资产部分，加计150%摊销，在计算应交税费的时候，在扣50%费用，无形资产账面价值的税务差异，会形成递延资产
2023-03-13 11:58:21
钟老师：回复粒粒对于采用权益法核算的长期股权投资，其账面价值与计税基础产生的暂时性差异，是否应确认相关的所得税影响，应考虑该投资的持有意图以及投资对象的情况。
2023-03-13 12:10:16
钟老师：回复粒粒上面这句话是我们国家会计准则对长投是否计入递延的特殊解释。
2023-03-13 12:23:14
钟老师：回复粒粒在形成无形资产后是按175%加计扣除
2023-03-13 12:35:41
钟老师：回复粒粒假如你现在的无形资产是100，10年扣完，那么每年的折旧是10，费用就减少10。税费允许你多扣7.5，那么你就可以按17.5抵扣，这两者的差异是因为税收优惠造成的。已经期间也不需要做任何处理。所以，不需要递延
2023-03-13 12:58:47
粒粒：回复钟老师 那为啥长投的损益调整，税法也不认可，在计算应交税费的时候要减掉？
2023-03-13 13:15:47
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 成功上岸 发表的提问：
老师们 可不可以多出一些 长期股权投资的 题目 我需要多做题才懂 光看书看不懂
你好，学员，好的，老师会给平台反馈的
287楼
2023-03-13 09:50:59
全部回复
成功上岸：回复冉老师 谢谢啦 单选 多选 判断题 不定项都多一点 非常感谢！
2023-03-13 10:02:28
冉老师：回复成功上岸好的，学员，老师会给负责人说道
2023-03-13 10:23:02
霍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
长期股权投资8万元怎么计算出来的？
乙公司实现的净利润*甲公司的持股比例=100000*80%=80000
288楼
2023-03-14 09:07:09
全部回复
孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ me_小丫头 发表的提问：
权益法计算的长期股权投资需要计提资产减值准备吗？
需要的，发生减值，也要计提减值准备。
289楼
2023-03-14 09:21:28
全部回复
me_小丫头：回复孺子牛老师 老师好，长期股权投资全部都要计提减值准备，然后公允价值模式核算的投资性房地产就不用对吗？
2023-03-14 09:36:29
孺子牛老师：回复me_小丫头是的，你的理解时正确的。
2023-03-14 10:02:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 阳光 发表的提问：
多选题 下列关于长期股权投资涉税风险分析中,可能需要关注的问题包括( ) 。 A.以存货是外投资,是否已按税法规定作为视同销售处理B.处置长期股权投资过程中股权转让所得的计算是否正确C.以固定资产是外投资,其评估增值部分是否已作纳税调整D.计提长期股权投资减值准备,是否已做纳税调整
这个应该是要选择ＡＣＤ的，是这样吗
290楼
2023-03-14 09:28:14
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代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
什么决定了会计核算的计量问题呀？还有什么决定了会计核算的标准质量问题？
用货币可计量决定了会计核算的计量问题，会计准则决定了核算的标准及质量
291楼
2023-03-14 09:44:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 496442316 发表的提问：
成本法核算时,期末被投资单位计提长期股权投资减值准备,投资单位分录
按比例扣减就可以了，同学
292楼
2023-03-15 08:41:04
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 跳跃的皮带 发表的提问：
经批准以一项固定资产置换取得一项长期股权投资，该项固定资产的账面余额为96000元，累计折旧为19200元，账面价值为76800元，评估价值为85 000元，评估价值大于账面价值8200元。置换取得长期股权投资后，该事业单位持有被投资单位60%的股权，有权决定被投资单位的财务和经营政策，相应的长期股权投资按规定采用权益法核算
借，长期股权投资 85000 贷，固定资产清理 76800 资产处置损益 85000-76800
293楼
2023-03-15 09:00:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 子琳 发表的提问：
公司空气净化器的的租赁费，计入管理费用-租赁费，贷：什么呢？每月怎么会计处理呢。还是直接进长期待摊费用，每月的会计分录怎么做？
你好，可以计入管理费用的办公费 金额较大，可以摊销 借；管理费用 贷；长期待摊费用
294楼
2023-03-15 09:06:12
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 明亮的书本 发表的提问：
老师您好，2019中级会计实务综合题，长期股权投资，题目没要求写二级科目，我也没写，会扣分吗
你好！ 一般不会扣分的，放心吧
295楼
2023-03-15 09:18:44
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 聪慧的白昼 发表的提问：
求助长期股权投资的这个题目
借：长期股权投资-成本2010 贷：银行存款2010 借：应收股利100*20% 贷：长期股权投资-损益调整20 借：银行存款20 贷：应收股利20 借：长期股权投资-其他资本公积30 贷：资本公积-其他资本公积30
296楼
2023-03-15 09:44:59
全部回复
洪老师
职称：助理会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 蓝包子 发表的提问：
在权益法下长期股权投资核算，被投资企业宣告分派现金股利为什么会减少长期股权投资的账面价值，这个怎么理解?
按照权益法核算的长期股权投资，投资方自被投资单位取得的现金股利或利润，应抵减长期股权投资的账面价值，举个例子，你在淘宝买东西100元，如果给商家好评，商家返回10元，那实际就变成本90元
297楼
2023-03-16 08:35:16
全部回复
蓝包子：回复洪老师 账面价值减少了，但持股比例没有发生变化，是这个意思吗？
2023-03-16 09:15:13
洪老师：回复蓝包子是的，持股比例还是不变的
2023-03-16 09:37:42
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计学堂-胡老师已认证 发表的提问：
老师您好，我想问下经营范围是投资管理、企业投资、项目投资策划、企业管理、会议会展服务，能开什么票名
你好，可以开具管理咨询，会展费用，这些
298楼
2023-03-16 08:56:40
全部回复
会计学堂-胡老师已认证：回复王晶老师 管理服务费、咨询服务费、投资顾问费可以吗
2023-03-16 09:29:38
王晶老师：回复会计学堂-胡老师已认证嗯额，这些也是可以的呢
2023-03-16 09:40:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
长投由权益法改成本法 是会计政策变更，由成本法改权益法不是会计政策变更，请问老师，照我看，不管哪种改，这都是本质发生变化，都不是会计政策变更。 对吗
是的 不是会计政策的变更 因为这个改变是股权变动引起的
299楼
2023-03-16 09:26:35
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 静好 发表的提问：
老师你好，A公司投资500万成立B公司，会计分录借:长期股权投资500万，货:银行存款500万。 现B公司因长期亏损已注销，还有5万元的投资款未收回，会计分录如下所做对吗？借:投资收益贷:长期股权投资
处理是对的，就相当于投资亏损处理没问题。
300楼
2023-03-16 09:42:00
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