欣：回复逸仙老师 社区服务项目

逸仙老师：回复欣民间非营利组织设立会计科目的问题上，应执行《民间非营利组织会计制度》， 有点近似事业单位会计制度，科目分类是资产、负债、净资产、收入、支出，会计科目也与企业会计准则略有区别（民非组织会计制度可以网上下载）。财务处理上，重点有（与企业会计区别较大的地方）： 1）没有实收资本，收到的投资或捐助款，直接计入对应的收入科目，主要有，捐赠收入、会费收入、政府补助收入、提供服务收入、商品销售收入、投资收益、其他收入等。 2）支出没有那么细的分类，与业务相关的都计入“业务活动成本”；与管理相关的都计入“管理费用”（可设置明细科目）；“财务费用”科目在民非机构中称为“筹资费用”；不好判断的支出都计入“其他费用”。 3）期末结转净资产。净资产分为“非限定性净资产”和“限定性净资产”，收到的货币如果指定用途的即为“限定性”，其他都是“非限定性”。结转分录 借：非限定性净资产 贷：业务活动成本 / 管理费用 等 借：捐赠收入 / 会费收入 / 提供服务收入 等 贷：非限定性净资产 其他科目，与企业会计准则的记账原则和使用都一样。 报表也是用民间非营利组织会计报表，有资产负债表、业务活动表、现金流量表。

逸仙老师：回复欣社区只要就是提供服务收入，相对应的把人员工资计入业务活动成本

欣：回复逸仙老师 谢谢老师

欣：回复逸仙老师 老师在问一下，项目核算办法是不是没有固定的，每一个项目都是不同的啊

逸仙老师：回复欣是的，没有固定的，关键是怎么方便怎么记

欣：回复逸仙老师 老师有没有啥规定餐费不能超过多少吗？有说餐费报销每人每天不能超过30是吗？有这种规定吗

逸仙老师：回复欣这个是每个单位自己规定的

Lynna_：回复紫藤老师 财务费用吗？不是筹资费用吗

紫藤老师：回复Lynna_借银行存款 贷财务费用-利息收入

Lynna_：回复紫藤老师 这个会计制度，没有财务费用这个一级科目啊

紫藤老师：回复Lynna_那就计入筹资费用了

Lynna_：回复紫藤老师 期末结转呢？

紫藤老师：回复Lynna_借 本年盈余类 贷 筹资费用

橱創璃的麽铽：回复袁老师 老师你好，投入资金30000元记入限定性净资产，怎么记账呢

橱創璃的麽铽：回复袁老师 借，现金 贷，限定性净资产？

袁老师：回复橱創璃的麽铽是的啊

橱創璃的麽铽：回复袁老师 他分录记错了，借，现金 贷其他应付款 然后月末又冲了借，其他 贷现金， 我怎么调账啊

袁老师：回复橱創璃的麽铽借，现金 贷，限定性净资产，即可

maize老师：回复张张你邮箱多少有回复发到您邮箱

maize老师：回复张张非营利组织快学幼儿园是民间非营利组织会计制度

9447707：回复蒋飞老师 您好老师，请问计入其他费用可以吗？因为没有开展业务支出的费用

蒋飞老师：回复9447707你好！ 可以的

刻苦的眼神：回复陈诗晗老师 冲减收入的话，那报表上面，收入不就是负数了，这个不碍事吗？申报增值税也不碍事？

陈诗晗老师：回复刻苦的眼神这个不影响，就你这个学费退回，本身就是属于冲减收入的处理，这是正常。

刻苦的眼神：回复陈诗晗老师 那申报增值税的时候，是可以填负数的是吧？

陈诗晗老师：回复刻苦的眼神负数的话有可能申报配比通，不过你按照0就填写了，那么没有充电玩的，你在下一期继续冲减收入之后再填写。

小航：回复朴老师 12月底收到该笔收入的80%款项，服务尚未开展，尚未有成本支出，而且未达到第四季度的增值税起征点，那这笔收入需要确认吗？如何确认？分录如何做？请指点，谢谢

朴老师：回复小航可以确认的，直接做成服务收入

哎呦喂@多米：回复小洪老师 没有营业外收入这个科目啊

小洪老师：回复哎呦喂@多米你好，计入财政补助，这个科目有吧

哎呦喂@多米：回复小洪老师 嗯，谢谢

小洪老师：回复哎呦喂@多米好的，同学不用客气。