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会计科目·会计报表变动示范
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 木子 发表的提问：
资产负债表中的 其他流动负债 对应哪个会计科目？
一般预提费用对应的是其他流动负债
196楼
2023-02-12 12:01:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 小慧 发表的提问：
补充大病不属于医疗范畴，计入什么会计科目？
进入职工福利费就可以了，没有这个也可进入管理费用
197楼
2023-02-12 12:30:00
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ YHYT 发表的提问：
老师，这道题贷方科目的具体表示的会计意义是什么？
财政预算拨款收入是指财政部门核拨给单位的财政预算资金，贷方表示增加
198楼
2023-02-13 09:54:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 灰常骄傲 发表的提问：
老师：您好！我想请问一下，投标报名费计入什么会计科目？
你好，通过管理费用科目核算的
199楼
2023-02-13 10:13:55
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灰常骄傲：回复邹老师 但是对方提供不了发票，怎么办？
2023-02-13 10:33:50
灰常骄傲：回复邹老师 这样的话，老师觉得我们企业所得税是做核定征收还是查账征收好？
2023-02-13 10:46:28
邹老师：回复灰常骄傲你好，提供不了发票就做无票费用核算，汇算清缴调整处理 如果成本费用无法按规定取得发票，可以申请核定征收
2023-02-13 11:15:20
灰常骄傲：回复邹老师 好的！老师
2023-02-13 11:43:05
邹老师：回复灰常骄傲祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 11:57:22
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 聪慧的自行车 发表的提问：
会计科目，运动类，工资类
你好同学，可以把问题描述的清晰一点吗？
200楼
2023-02-13 10:41:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 生动的小白菜 发表的提问：
做资产负债表时，审计服务费是哪个会计科目？是流动负债吗？
同学您好，审计服务费是属于损益类科目的
201楼
2023-02-14 10:27:51
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生动的小白菜：回复文老师 具体是哪个？
2023-02-14 10:56:25
文老师：回复生动的小白菜这是属于企业的费用，一般是记入管理费用的，所以说损益类科目的
2023-02-14 11:09:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风 发表的提问：
我做的报表里面有个科目名称是指会计科目吗，、
你可以截图么，应该是会计科目，但是我需要你截图给我确定下
202楼
2023-02-14 10:48:35
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风：回复maize老师 还有科目代码是指什么 是指比如现金 1001 这个吗
2023-02-14 11:07:03
风：回复maize老师 就是这个图， 他这个表是不是做错了，最后那里不是应该是本期贷方发生额才对吗 其他业务收入增加是在贷方的
2023-02-14 11:25:19
maize老师：回复风这个是1001这个是代码，科目是库存现金
2023-02-14 11:44:54
风：回复maize老师 这里不是应该是本期贷方发生额才对吗 老师
2023-02-14 11:59:29
maize老师：回复风贷方和借方是一样，你这个科目月末是需要全部结转损益啊，要不你咋平
2023-02-14 12:27:16
风：回复maize老师 不会做，我应该怎么填 ， 根据科目余额表填 吗
2023-02-14 12:47:59
maize老师：回复风是的，根据科目余额表本期发生额做就可以
2023-02-14 13:13:27
风：回复maize老师 期末是没有余额的，因为全部结转到本年利润了是吗 老师
2023-02-14 13:24:08
maize老师：回复风是的，这个最后是需要结转到本年利润的
2023-02-14 13:46:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 逆水行舟 发表的提问：
老师，企业会计准则资产负债表为什么没有列示累计折旧科目？
，固定资产是按扣除折旧后的金额填写。
203楼
2023-02-14 11:17:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 李广君 发表的提问：
老师，做完凭证后是不是要审核，然后记账，凭证的数据才会自动汇总到会计科目里。如果没有记账的话，原来会计科目的数据就没有变化
你好，是的，要审核过账
204楼
2023-02-15 09:57:36
全部回复
李广君：回复小云老师 如果不审核不记账，科目余额表的数据里有这个凭证的数据吗
2023-02-15 10:19:23
李广君：回复小云老师 是不是要包含未记账的才行
2023-02-15 10:46:20
小云老师：回复李广君你在设置过滤条件的时候选择未审核也能看到
2023-02-15 11:08:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
报名各种展会发生的报名费，计入那个会计科目
你好，报名各种展会发生的报名费，计入销售费用科目核算  
205楼
2023-02-15 10:08:14
全部回复
默默的玉米：回复邹老师 二级科目，挂什么，这类归属到哪里去啊
2023-02-15 10:23:47
邹老师：回复默默的玉米你好，可以是销售费用—展览费 
2023-02-15 10:42:04
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
企业宣告分配现金股利，会计科目怎么写的呢 哪个是对的呀 所有者权益变动了，长期股权投资账面价值就会变动么
同学您好 企业宣告分配现金股利，第一个图片是对的。 因为被投资方实现利润的时候，投资方借长投，长投增加，现在被投资方从实现的利润中拿出部分来分股利，所以现在减少。主要因为之前增加过了。
206楼
2023-02-15 10:28:59
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陪你考证的初级班主任：回复王晓老师 所有者权益变动了，长期股权投资账面价值就会变动么" - - - - - - - - - - - - - - - 那老师这个怎么说的呢 宣告分配现金股利的是被投资方么
2023-02-15 10:51:12
王晓老师：回复陪你考证的初级班主任您好 是的，宣告现金股利的是被投资方
2023-02-15 11:17:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 南瓜 发表的提问：
在一家做提升学历的公司做会计，那收到成考报名费该计入哪个会计科目？
原始凭证只有一张自己开的收据的记账联
207楼
2023-02-15 10:35:59
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王雁鸣老师：回复南瓜您好，借：现金或者银行存款，贷；预收账款，或者主营业务收入，应交税费-应交增值税（办理免税手续的，则无此分录）。
2023-02-15 10:52:33
南瓜：回复王雁鸣老师 老师，比如说：收到报名费300 会计分录： 借：银行存款 300 贷：主营业务收入 283.02 应交税费——应交增值税（销项税额）16.98 是这样做吗? 收到学费是不是做同样的分录？
2023-02-15 11:16:33
王雁鸣老师：回复南瓜您好，是的。这样做的。同样的。
2023-02-15 11:34:08
南瓜：回复王雁鸣老师 谢谢老师。 老师，之前我们公司一直找的代理记账公司，从七月份开始我们想自己做账，那像前几个月的账我们还做吗？我们公司开一个总账，一个银行存款日记账，现金业务不多，先不开，这样可以吗 总账可以是活页的吗
2023-02-15 11:50:24
王雁鸣老师：回复南瓜您好，不客气，前几个月的账不做了。要开现金账的。总账不能是活页账的。
2023-02-15 12:02:32
南瓜：回复王雁鸣老师 知道了，老师。我们公司从书店订的书，怎样做分录啊 只有一张原始凭证 借：？ 贷：应付账款
2023-02-15 12:18:07
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 兰 发表的提问：
哪些会计科目是税务重点稽查范围呢
往来类科目，损益类科目。
208楼
2023-02-16 08:58:46
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兰：回复方亮老师 是不是福利费是重点稽查对象 慰
2023-02-16 09:26:33
兰：回复方亮老师 问费如果不放在福利费里 该放在 哪个二级科目里比较好 谢谢
2023-02-16 09:48:34
方亮老师：回复兰是的。只能计入福利费。
2023-02-16 10:02:11
兰：回复方亮老师 新筹办的公司 6月份税务登记的 印花税需要交么
2023-02-16 10:26:24
方亮老师：回复兰如果实际收到投资款需要缴纳印花税。
2023-02-16 10:55:17
兰：回复方亮老师 是借款 往来款
2023-02-16 11:21:43
方亮老师：回复兰往来款不用缴纳印花税。
2023-02-16 11:31:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 铃铃铃 发表的提问：
公司内部运动会购体育用品计什么会计科目
您好!计入管理费用-福利费。
209楼
2023-02-16 09:19:16
全部回复
铃铃铃：回复宋生老师 还有公司购的文化宣传类横幅呢？计什么科目？
2023-02-16 09:35:14
宋生老师：回复铃铃铃您好！计入管理费用-办公费。
2023-02-16 09:57:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
用友T3中新增的会计科目在余额表中为什么没显示
你好，有发生额和余额吗？
210楼
2023-02-16 09:47:57
全部回复
瘦瘦的你：回复QQ老师 有
2023-02-16 10:32:27
瘦瘦的你：回复QQ老师 是不是我新增的哪里没有勾选还是咋滴老师
2023-02-16 10:58:21
QQ老师：回复瘦瘦的你你好！方便发个截图看看吗？
2023-02-16 11:24:32
瘦瘦的你：回复QQ老师 就是5901这个科目，在余额表里边没有
2023-02-16 11:46:02
QQ老师：回复瘦瘦的你你好！这样的话需要找售后维护一下科目余额表计算公式
2023-02-16 12:15:06
瘦瘦的你：回复QQ老师 老师，您有时间指导做一下汇算吗
2023-02-16 12:35:17
QQ老师：回复瘦瘦的你你好，你是指的汇算清缴吗？现在还没开始吧？
2023-02-16 13:04:22
瘦瘦的你：回复QQ老师 我们要注销，公司业务不多，去年注册的
2023-02-16 13:19:42
QQ老师：回复瘦瘦的你你好，把往来账科目清一下就可以。
2023-02-16 13:42:01
瘦瘦的你：回复QQ老师 都清完了，现在就是在做企业所得税汇算了
2023-02-16 13:56:41
QQ老师：回复瘦瘦的你你好，那就按科目余额表相关数据填写就可以了。
2023-02-16 14:09:18
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