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内部会计控制规范与监控技术
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
256楼
2023-03-09 09:18:08
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申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2023-03-09 09:49:02
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2023-03-09 10:04:28
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2023-03-09 10:28:21
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2023-03-09 10:38:54
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 10:52:09
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2023-03-09 11:20:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 一点，空白 发表的提问：
初次购买税控盘和信息技术服务费，怎么写会计分录？
借管理费用、办公费贷银行存款。
257楼
2023-03-09 09:34:18
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郭老师：回复一点，空白需要抵扣的时候再做第二个分录，借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数
2023-03-09 09:55:10
一点，空白：回复郭老师 我这是初次购买，他给我开的是普票，是不是只有专票才可以抵扣，我是不是可以让对方重开？
2023-03-09 10:13:51
郭老师：回复一点，空白好不需要的全额可以抵扣的。
2023-03-09 10:27:35
一点，空白：回复郭老师 ？？老师说的什么意思
2023-03-09 10:43:29
郭老师：回复一点，空白不需要给你开专票， 开普通发票你就可以全额抵扣增值税，不是需要你认证的，这个不用认证，可以全额抵扣。
2023-03-09 11:02:31
一点，空白：回复郭老师 好的，知道了
2023-03-09 11:29:14
郭老师：回复一点，空白不用客气，工作愉快。
2023-03-09 11:59:04
一点，空白：回复郭老师 税控盘和信息技术服务费都可以全额抵扣吗？
2023-03-09 12:24:10
郭老师：回复一点，空白你好，第一次购买的进税盘和以后每年支付的服务费都可以全额抵扣增值税。
2023-03-09 12:35:16
一点，空白：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-09 12:51:30
郭老师：回复一点，空白不要客气，工作愉快。
2023-03-09 13:13:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 追逐～ 发表的提问：
建筑行业负责安装监控，购买监控软件入什么会计科目
你好，可以计入主营业务成本
258楼
2023-03-09 09:56:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
注册会计师执行内部控制审计时，下列有关识别、了解和测试企业层面控制的相关说法中，正确的有(　　)。 A.某些企业层面控制能够监督其他控制的有效性，当其运行有效时，注册会计师可以减少原本拟对其他控制的有效性进行的测试 B.企业层面控制本身不足以及时防止或发现一个或多个相关认定中存在的重大错报 C.注册会计师对企业层面控制的评价，可能增加或减少本应对其他控制所进行的测试 D.注册会计师应当在执行业务的早期阶段对企业层面控制进行测试
注册会计师执行内部控制审计时，下列有关识别、了解和测试企业层面控制的相关说法中，正确的有(　　)。 A.某些企业层面控制能够监督其他控制的有效性，当其运行有效时，注册会计师可以减少原本拟对其他控制的有效性进行的测试 C.注册会计师对企业层面控制的评价，可能增加或减少本应对其他控制所进行的测试
259楼
2023-03-10 11:16:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖的帅哥 发表的提问：
小规模纳税人购入税控盘、税控发票开票软件技术维护费应如何记账？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
260楼
2023-03-10 11:31:08
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温暖的帅哥：回复宋生老师 老师，小规模纳税人增值税如何设置会计科目？
2023-03-10 11:49:54
宋生老师：回复温暖的帅哥您好！小规模设置应交税费-应交增值税和应交税费-应交增值税（减免税额）就差不多了。
2023-03-10 12:16:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 正直的水壶 发表的提问：
有了进项如何控制销项，在税负范围内
您好!销售的时候计入用实际应该缴纳的税除以不含税收入限制在税负范围内就可以
261楼
2023-03-10 11:47:22
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正直的水壶：回复宋生老师 这个我理解，但是怎么用进项算可以开多少销项好呢
2023-03-10 12:09:21
宋生老师：回复正直的水壶您好!比如你税负率是3% 你进项是14万元,那么开销项就是17万元. (销项-进项)/销项=3%
2023-03-10 12:25:38
正直的水壶：回复宋生老师 老师，我按照公式算出来是：在3%税负率范围下，可以开16.88659793814433元呢 用方程式设出来算的，是这样算的吗？
2023-03-10 12:43:27
宋生老师：回复正直的水壶您好！没有看到你的公式啊。而且17万元税额才是对的
2023-03-10 13:06:08
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安静的疯子 发表的提问：
安徽鑫创科技发展有限公司 是一般纳税人。 经营范围想增加 ：节能、机电及自动化控制的技术咨询、技术维护、技术培训、施工安装、系统集成、设计服务 请问老师。添加这些经营范围就可以开“建安服务””票了吗。是9个点吗
这个的话 可以的哦 是9个点的
262楼
2023-03-10 12:06:01
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陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ 梓淑 发表的提问：
老师，被审计单位对信息技术的应用不影响cpa制定审计目标，进行风险评估和了解内部控制的原则性要求，为什么选项a是正确的，d错误我能判断
同学你好， 被审计单位对信息技术的运用不改变注册会计师制定审计目标,进行风险评估和了解内部控制的原则性要求（教材原文）。
263楼
2023-03-12 10:59:56
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梓淑：回复陈静芳老师 老师 这个我知道 你帮我看下题目，a为什么是对的？
2023-03-12 11:38:45
陈静芳老师：回复梓淑这个是教材的原文呢，不管被审计单位是否运用信息技术都要进行审计风险的评估
2023-03-12 12:00:26
梓淑：回复陈静芳老师 那如果照老师的意思 是不是答案应该是a和d？
2023-03-12 12:16:06
陈静芳老师：回复梓淑a是正确的，d是错误的，答案是选d哦。
2023-03-12 12:44:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 口口 发表的提问：
小规模纳税人，税控盘和税控开票系统技术维护费都可以全额抵税吗
可以全额抵扣，没有问题，这是统一的政策
264楼
2023-03-12 11:21:56
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 海蓝之谜 发表的提问：
制造企业中变动制造费用最好控制在什么范围内
你好，一般10%这个范围内
265楼
2023-03-12 11:40:50
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海蓝之谜：回复小洪老师 10%有什么依据吗
2023-03-12 11:58:08
小洪老师：回复海蓝之谜你好，一般很多制造业成本在材料+人工在40%，期间费用在20%，减掉税才有盈利的空间，这是很多制造业的平均成本水平
2023-03-12 12:17:59
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 健康的红酒 发表的提问：
小规模税控盘技术维护费可以抵扣增值税吗
您好： 是可以抵扣的！
266楼
2023-03-12 11:57:00
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
曾值税防伪税控系统技术维护费的会计科目怎么做
曾值税防伪税控系统技术维护费的会计科目怎么做
267楼
2023-03-13 08:27:43
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借管理费用办公费 贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
2023-03-13 08:42:06
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 哈帝斯 发表的提问：
技术服务费属于可控还是不可控费用
你好，同学，属于可控费用
268楼
2023-03-13 08:35:04
全部回复
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
老师，收到增值税税控技术维护费的会计分录怎样做？
你们是什么类型公司，百旺 航天吗
269楼
2023-03-13 08:58:29
全部回复
刘晓琳：回复汤贵彬老师 航天，小规模
2023-03-13 09:20:48
汤贵彬老师：回复刘晓琳借;银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——
2023-03-13 09:34:53
刘晓琳：回复汤贵彬老师 缴纳时，借 管理费用 贷 现金
2023-03-13 10:03:59
刘晓琳：回复汤贵彬老师 没有抵扣税
2023-03-13 10:27:53
汤贵彬老师：回复刘晓琳开票是免税的，没有税款的
2023-03-13 10:49:29
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交水费就是退回的¥280的税吗？
2023-03-13 11:14:52
刘晓琳：回复汤贵彬老师 应交税费
2023-03-13 11:27:28
汤贵彬老师：回复刘晓琳是的同学280元
2023-03-13 11:41:21
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 淡定的羊 发表的提问：
下列有关控制环境的说法中，错误的是（　）。 A、良好的、令人满意的控制环境可以防止舞弊的发生 B、控制环境的好坏影响注册会计师对财务报表层次重大错报风险的评估 C、控制环境影响被审计单位内部生成的审计证据的可信赖程度 D、控制环境影响实质性程序的性质、时间安排和范围
A 【答案解析】 令人满意的控制环境并不能防止舞弊，但却有助于降低发生舞弊的风险，选项A不正确。 【该题针对“了解控制环境”知识点进行考核】
270楼
2023-03-13 09:26:02
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