蒋飞老师：回复微笑smile2. 年末结转收入 借会费收入 提供服务收入 贷非限定净资产

蒋飞老师：回复微笑smile3. 年末结转费用 借非限定净资产 贷业务活动成本 管理费用

晨曦：回复玲老师 就办理的时候需要原件而已吧，我准备入职的一家房地产公司，说要拿我的初级证原件去申请资质，原件还有扣押在公司，要等到辞职了才能把原价返还给我

晨曦：回复玲老师 就办理的时候需要原件而已吧，我准备入职的一家房地产公司，说要拿我的初级证原件去申请资质，原件还有扣押在公司，要等到辞职了才能把初级证原件还给我

玲老师：回复晨曦如果说是办资质时，当时用原件可以，如果说把这个原件押在公司，那就不可以了

玲老师：回复晨曦去哪应聘也没有压证件的

晨曦：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复晨曦不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

烟雨楼台：回复郑裕期 甲公司将一栋办公楼转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，该办公楼的账面原值为50 000万元，已累计计提的折旧为1 000万元，已计提的固定资产减值准备为2 000万元，转换日的公允价值为60 000万元，则转换日记入”其他综合收益”科目的金额为（　　）万元。这个题的金额为多少啊？

郑裕期：回复烟雨楼台借：投资性房地产—成本 60000 　　累计折旧 1000 　　固定资产减值准备 2000 　　贷：固定资产 50000 　　　　其他综合收益 60000+1000+2000-50000=13000

烟雨楼台：回复郑裕期 我少一个零算错了，还有这个题的分录怎么写? 甲公司2014年12月31日购入一栋办公楼，实际取得成本为3 000万元。该办公楼预计使用年限为20年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。因公司迁址，2017年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议。该协议约定：甲公司将上述办公楼租赁给乙公司，租赁期开始日为协议签订日，租赁期为2年，年租金200万元，每半年支付一次。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为2 800万元。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2017年12月31日，该办公楼的公允价值为2 200万元。上述交易或事项对甲公司2017年度营业利润的影响金额为(　　)万元。

郑裕期：回复烟雨楼台14年： 借：固定资产 3000 贷：银行存款 3000 17年： 借：管理费用 75 贷：累计折旧 75 借：投资性房地产—成本 2800 　　累计折旧 375 贷：固定资产 3000 　　其他综合收益 2800+375-3000=175 借：银行存款 100 贷：其他业务收入 100 （租金收入） 借：公允价值变动损益 600 贷：投资性房地产——公允价值变动 600

烟雨楼台：回复郑裕期 好的谢谢老师，忘了17年的折旧了，所以算营业利润算不对

郑裕期：回复烟雨楼台不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

手心的百合：回复朴老师 没有发票，就是开发资质付的挂靠证书钱

朴老师：回复手心的百合没有发票的话找发票做也行，看发票内容是什么。如果找不到票，那就直接计入营业外支出

龙枫老师：回复娜美追梦总成真您好，更正一下应该计入管理费用，计入管理费用后会影响当期的利润

Anne：回复邹老师 老师，开发成本下面要写明细科目吗？

邹老师：回复Anne你好，需要的

Anne：回复邹老师 开发成本——学院小区（项目名称） 可以吗

邹老师：回复Anne你好，一般是根据成本项目设置，而不是项目名称

默默：回复meizi老师 能进房地产开发的成本吗？

meizi老师：回复默默你好 计入前期的开发成本里面

默默：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复默默嗯 不客气 帮到你就好