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长期股权投资所得税会计研究
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
有个长期股权投资 失败了 当初做的是借长期股权投资 贷 银行存款 后面审计说调整 他是做借：年初未分配利润，贷：长期股权投资感觉不妥 所以没让调整 做下个月自己调整 做借投资收益 贷 长期股权投资 可以吗
审计人员这么做是有道理的，你这投资失败是以前年度的吧，不是当年的，不能进当期损益
91楼
2022-12-26 11:31:14
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2333333：回复三宝老师 我是今年三月份的 如果是今年三月份的 我可以做投资收益 科目吗
2022-12-26 12:04:24
三宝老师：回复2333333如果能证明是3月份发生的投资损失，可以在3月份确认损失，做投资收益科目。
2022-12-26 12:33:59
2333333：回复三宝老师 哦哦 了解了 直接就做这个科目 然后就不要结转 挂这个科目就可以了对吧
2022-12-26 12:57:28
三宝老师：回复2333333投资收益科目本月需要结转损益到本年利润科目的
2022-12-26 13:13:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 大力的鸭子 发表的提问：
权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位宣告发放现金股利时，计入什么账户 A长期股权投资（损益调整） B 投资收益 C应收股利 D长期股权投资（投资成本）
你好 宣告时，借：应收股利 贷：长期股权投资-损益调整。
92楼
2022-12-26 11:50:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
初级会计考试还考长期股权投资吗
初级会计考试考长期股权投资，属于重点内容
93楼
2022-12-26 12:14:59
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
关于中级长期股权投资问题，非同一控制下，甲公司支付500万元取得乙公司80%的股权，当期乙公司净资产公允价值1000万元，会计分录如下：借 长期股权投资 800贷 银行存款 500营业外收入 300还是：借 长期股权投资 500贷 银行存款 500这两个会计分录
是不是第一个是对的，我自己的理解
94楼
2022-12-27 11:00:44
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舟舟老师：回复1+1=3的小幸福可以写一个分录就是第一个，可写两个分录，第二个，再加上调整分录 这里要区分一个概念，问长投初始入账成本是多少，答500，一定不是800
2022-12-27 11:23:07
1+1=3的小幸福：回复舟舟老师 老师非同一控制下和权益法下同样做题吗，这是别人的一道题我感觉这题目不全感觉写出来的分录很变扭， 我现在想问的是这个比如前面是第二个分录，再加上借长期股权投资300贷营业外收入300，要是写个小答，长期股权入帐成本是多少？权益法下是八百，非同一控制下是500，是吗，麻烦解答，谢谢
2022-12-27 11:43:58
舟舟老师：回复1+1=3的小幸福初始入账成本（有时候选择题就这么问） 1.同一控制，被投资方的账目价值*比例，和付出对价没有关系 2.同一控制，支付对价的公允 3.非合并，支付对价的公允+相关费用 这是一个模块的内容，不涉及后续计量 若是权益法后续计量，要考虑对初始成本的调整（调整后就不是初始入账成本了），调整分录可以和入账时写在一起
2022-12-27 11:59:47
舟舟老师：回复1+1=3的小幸福非同一控制和非合并初始入账成本几乎一样，就差个相关手续费 如您所说支付800，那么初始入账就是800
2022-12-27 12:22:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
被投资单位以后宣告分派现金股利或利润时，投资企业计算应分得的部分，借记“应收股利”科目，贷记“长期股权投资—损益”，为什么投资企业的长期股权投资——损益会减少呀？
你好，相当于调整减少长期的账面价值
95楼
2022-12-27 11:12:09
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一笑而过：回复邹老师 @邹老师：也就是说投资企业的长期股权投资的帐面价值是包括被投资单位的现金股利或利润的？
2022-12-27 11:26:13
一笑而过：回复邹老师 @邹老师：也就是说投资企业的长期股权投资的帐面价值是包括投资企业应享有的被投资单位的现金股利或利润的那部分？
2022-12-27 11:42:45
邹老师：回复一笑而过你好，是的 权益法是这样
2022-12-27 11:58:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学不好高数不改名 发表的提问：
我想问一下这道题，如果是按照非同一控制下计算，确认的长期股权投资为什么不是917而是717
非同一控制下，是按实际支付对价来确认 100*1.17+600
96楼
2022-12-27 11:30:21
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学不好高数不改名：回复陈诗晗老师 那那个公允价值900是个啥呢？
2022-12-27 12:08:09
学不好高数不改名：回复陈诗晗老师 这道题他意思是买了两个东西？
2022-12-27 12:31:11
陈诗晗老师：回复学不好高数不改名是的，可以这样理解。
2022-12-27 12:47:52
学不好高数不改名：回复陈诗晗老师 这个九百是他们两个加起来最后确认的
2022-12-27 13:12:45
学不好高数不改名：回复陈诗晗老师 而在非同下，是按照实际支付的来入账？
2022-12-27 13:24:10
陈诗晗老师：回复学不好高数不改名是的，非同控，就看实际支付对价
2022-12-27 13:50:29
如风老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 无情的电灯胆 发表的提问：
长期股权投资交增值税和企业所得税吗？都应该监什么税
长投股权转让应该按照财产转让所得个税，税率是20%。
97楼
2022-12-27 11:50:14
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如风老师：回复无情的电灯胆持有期间取得的投资收益属于免税收入。
2022-12-27 12:09:41
如风老师：回复无情的电灯胆处理时，大部分的长期股权投资都是需要缴纳企业所得税或者是个人所得税以及印花税的。
2022-12-27 12:22:36
如风老师：回复无情的电灯胆另外转让非上市公司股权不属于增值税征收范围,转让上市公司股票应当依法缴纳增值税.
2022-12-27 12:49:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 静好 发表的提问：
老师你好，A公司投资500万成立B公司，会计分录借:长期股权投资500万，货:银行存款500万。 现B公司因长期亏损已注销，还有5万元的投资款未收回，会计分录如下所做对吗？借:投资收益贷:长期股权投资
处理是对的，就相当于投资亏损处理没问题。
98楼
2022-12-27 12:11:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 专一的冬天 发表的提问：
长期股权投资采用权益法核算，投资方收到被投资方派发的股票股利时会计处理，不会影响股权投资账面价值的事项
是的，投资方收到被投资方派发的股票股利不做账务处理，不会影响股权投资账面价值
99楼
2022-12-28 11:12:57
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专一的冬天：回复文文老师 好哒，谢谢
2022-12-28 11:44:11
文文老师：回复专一的冬天不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2022-12-28 12:08:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，你好，请问你一下，长期股权投资，投资一家公司的股权是28%，那他长期股权投资的初始计量，怎么计
你这里是用支付对价作为初始成本， 和被投资企业净资产×28%比较。如果后者大于前者再调整。
100楼
2022-12-28 11:26:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
股权转让印花税计入长期股权投资成本吗
计入管理费用-印花税。祝你学习愉快
101楼
2022-12-28 11:49:48
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 很堵 发表的提问：
不是卖固定资产取得长期股权投资吗？怎么是用固定资产公允价值做长期股权投资？
你好，支付的对价作为长期股权投资的入账价值。公允价值是能卖的钱，是对价
102楼
2022-12-28 12:09:00
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
中级会计中长期股权投资成本法转权益法下，长期股权投资减值准备是全部转出还是按减持比例转出？
你好，这个减值是不转出的，学员，你在哪看的要转出的，长投计提减值一旦计提，不能转回
103楼
2022-12-29 11:09:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
长期股权投资的计算分析题
请问你想问的问题具体是？
104楼
2022-12-29 11:20:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕文 发表的提问：
群里的朋友有谁是在会计师事务所工作的，知道是怎么收费吗？公司最近因为要变更股东，长期股权投资超出资产的20%，会计师实物所要价15000，这个价格合理吗，怎么算的，好贵啊，不知道怎么跟领导解释好[Face:F09F98AD][Face:F09F98AD][Face:F09F98AD]
您好，一般情况下，是按资产总额，或者年收入总额来收费的，要价15000元，要看贵公司的资产总额是多少，再来判断是不是贵了，不过按您的描述来看，有可能是贵了，可以讨价还价的。
105楼
2022-12-29 11:38:04
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