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工资薪金个人所得税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 清雅 发表的提问：
个人经营所得申报，被人又有工资薪金所得，如何申报个税？
工资薪金所得需要按照工资单独申报
286楼
2023-03-14 09:04:16
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清雅：回复东老师 不是同一个单位
2023-03-14 09:30:58
东老师：回复清雅您的意思是不是您的信息被别人作为工资申报了？
2023-03-14 09:45:12
清雅：回复东老师 扣除费用只能在一个单位扣除
2023-03-14 10:03:53
清雅：回复东老师 不是，主要是扣除费用，如何申报扣除。
2023-03-14 10:18:01
东老师：回复清雅经营所得个税，和工资薪金个税是两个申报的
2023-03-14 10:30:40
东老师：回复清雅这个不是一起申报的
2023-03-14 10:52:38
清雅：回复东老师 是不是两个单位都可以扣除费用5000元
2023-03-14 11:08:29
清雅：回复东老师 一边是个体工商户，一边是工资薪金所得
2023-03-14 11:34:36
东老师：回复清雅对，是的，个体户每月扣5000，工资薪金每个月也可以
2023-03-14 11:44:54
清雅：回复东老师 是同一个人
2023-03-14 12:01:26
东老师：回复清雅我知道，这个是没问题的
2023-03-14 12:16:06
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 平安平淡一生足以 发表的提问：
老师，个人经营所得税汇算与个人工资薪金所得税汇算分别截至日期是什么时间？
你好，经营所得是3月31，工资所得是6月30
287楼
2023-03-14 09:19:43
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 莉 发表的提问：
5:A企业本月应付技术员李仁工资、资金、津贴等合计15000元。扣除个人社保312元，老人赡养费，1000，职工子女教育费1000元，贷款利息433元。计算应交个人工薪所得税，编制会计分录
你好！应交个人所得税=（15000-5000-312-1000-1000-433）*3%=217.65。账务处理： 借：应付职工薪酬-工资薪金 15000 贷：应交税费-应交个人所得税 217.65 应付职工薪酬-社保或其他应收款 312 银行存款 14470.35 供参考！
288楼
2023-03-14 09:47:59
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
计提工资分录： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 发放工资分录： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保 其他应收款-住房公积金 以上分录对吗？为什么我的财务软件，默认的应付职工薪酬二级目录下有社保和住房公积金呢？
1、企业负担部分，提取时： 　　借：管理费用——劳动保险费 （管理部门） 　　　　销售费用——劳动保险费 （销售部门） 　　　　生产成本——劳动保险费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——社会保险费 　　2、个人负担部分 ，发放工资时（按个人交纳比例，从中扣除） 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　　贷：其他应付款——社会保障金（代扣职工应交纳的部分） 　　　　　　库存现金 　　3、交纳时： 　　借：应付职工薪酬——社会保险费 （单位负担） 　　　　其他应付款——社会保障金 （代扣个人负担） 　　　　贷：银行存款（总交纳的金额）
289楼
2023-03-15 08:40:22
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问老师，计提工资和发放工资的会计分录，（包括社保，个人，公司的部分，个人所得税水电费等）
您好！1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
290楼
2023-03-15 08:57:45
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天天向上：回复宋生老师 老师，这里面没有计提吧
2023-03-15 09:25:28
宋生老师：回复天天向上您好！第一步，第二步就是计提啊。
2023-03-15 09:35:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 九月 发表的提问：
可以帮写出来计提工资和发放工资的会计分录吗？这里有代扣个人社保和个人所得税。还有公司交的社保和公积金，怎么走的，是和他们一起走吗？
1.计提工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 　　1.发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　2.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：库存现金/银行存款 　　3.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
291楼
2023-03-15 09:17:17
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 麋鹿 发表的提问：
会计人员（非代理记账公司人员）兼任多家公司会计所得，属于劳务报酬所得还是工资、薪金所得？
如果每家都申报你的个税，就是工资
292楼
2023-03-15 09:44:59
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冰儿老师：回复麋鹿否则算劳务报酬所得
2023-03-15 10:07:41
麋鹿：回复冰儿老师 每家都申报个税了，但是是不是要自己去税局汇算清缴？
2023-03-15 10:20:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 颖 发表的提问：
老师，能发一个 最新个人所得税工资薪金所得税率表吗
最新个人所得税工资薪金所得税率表见截图
293楼
2023-03-16 09:12:42
全部回复
颖：回复文文老师 计算方法能举例吗老师以一个基本工资15000为例
2023-03-16 09:27:28
文文老师：回复颖15000-5000=10000元，找适用的税率10% 应交个税=10000*10%-210
2023-03-16 09:53:55
颖：回复文文老师 那社会保险是怎么算的呢，个税是按扣除社会保险的数算
2023-03-16 10:21:40
文文老师：回复颖15000-5000-社保，根据余额来找适用税率
2023-03-16 10:34:23
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
现在不是个人所得税广东的系统更新了吗？个体户需要录入工资薪金吗？申报个人所得税吗
你好，各地规定不一样，请咨询当地的主管税务机关。
294楼
2023-03-16 09:38:10
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，工人分别在2个公司申报工资薪金所得吗
你好，如果在2个公司有所得，分别申报
295楼
2023-03-16 09:44:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ YL 发表的提问：
1.我们的工资计提是借:管理费用―职工薪酬，贷:应付职工薪酬―工资（实发，税后）应付职工薪酬―社保（公司和个人部分），应付职工薪酬―公积金（公司和个人部分），然后是分配借:应付职工薪酬―社保，贷:其他行付款―社保，借:应付职工薪酬―公积金，贷:其他应付款―公积金，最后是支付工资和社保公积金，我们月底计提应该写几个分录呢，我知道你们的那个分录，但是我们做的跟你发的不太一样，我计提时要写1个分录还是2个呢，？2.还有，汇算清缴时工资薪金支出指计提并且发放的税前还是税后工资呢，老师3.福利费调增会产生税会差异吗，要不要确认递延所得税
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
296楼
2023-03-19 10:54:45
全部回复
YL：回复朴老师 老师，我们公司做的分录是我上面发的，跟您写的不太一样，我们个人部分的社保也计入应付职工薪酬―社保里面了，没有计入应付职工薪酬职工工资，，我们每个月会把计入应付职工薪酬里面的社保个人部分再转到其他应付款，老师，我计提时是写一个还是2个分录呢
2023-03-19 11:27:00
朴老师：回复YL按照我的写
2023-03-19 11:44:36
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 若如初 发表的提问：
公司代缴个人所得税，计提工资和个税及发放工资时的会计分录怎么做，
您好学员， 1、计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 3、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
297楼
2023-03-19 11:17:09
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若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税
2023-03-19 11:47:00
金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。
2023-03-19 12:03:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凡 发表的提问：
请您看一下我开始是计提工资 借销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 贷应付职工薪酬-职工工资 然后计提个人负担部分社保以及个税： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-员工个人社保 其他应付款-员工个人公积金 应交税费-应交个人所得税 计提公司负担部分按照您所说的 借：应付职工薪酬-社保，公积 （公司部分），其他 应收款-社保，公积金（个人部分） 贷：银行存款 老师现在支付社保的时候怎么做分录？
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保 贷：银行存款
298楼
2023-03-19 11:42:00
全部回复
凡：回复张艳老师 老师也可以这么做吗？ 个人部分不需要计提啊，直接在发放工资的时候体现出来呢。 计提工资的时候 借销售费用-职工薪酬 ，管理费用-职工薪酬 贷应付职工薪酬-职工工资 发放工资的时候 （这里是先发工资，后交社保，公积金） 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人社保，公积金 计提公司部分的时候 借：管理费用-社保（公司部分），管理费用-公积金（公司部分） 贷：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保，公积金 其他应付款-个人社保，公积金 贷：银行存款 我们一般都是当月扣当月的社保，下月才发工资的。个人部分不需要计提（只需在缴纳的时候体现出来，然后在工资中扣除）。你用的其他应付，只有在先发工资，后扣社保的时候才这样用。
2023-03-19 12:14:10
张艳老师：回复凡个人部分不用计提的，实际发放工资时代扣出来。 如果是当月缴纳当月的社保，可以使用其他应收款科目。 其实使用其他应收款还是其他应付款科目都是行的。
2023-03-19 12:27:32
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Me芬宝 发表的提问：
小规模纳税人 工资薪金（个人所得税）可以抵企业所得税吗
你好，工资薪金最终计入管理费用，结转入本年利润，可以减少所得税
299楼
2023-03-20 09:11:43
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
最新个人所得税正常工资薪金税率表
这个是最新的个税税率表
300楼
2023-03-20 09:35:58
全部回复
睿宇会计服务：回复小惑老师 这是不是年度累计数
2023-03-20 10:07:49
小惑老师：回复睿宇会计服务对，现在都是按照累计数计算个税
2023-03-20 10:29:28
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