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企业发生破产重整的会计处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
271楼
2023-03-12 11:07:40
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-03-12 11:39:05
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-03-12 12:02:39
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-03-12 12:27:39
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-03-12 12:45:55
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-03-12 12:59:53
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-03-12 13:13:57
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-03-12 13:27:10
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-03-12 13:45:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 渝 发表的提问：
老师，您好！我们公司是执行小企业会计准则，去年多提的固定资产会计账务怎么处理呢？小企业会计准则好象没有以前年度损益调整科目了
你好，执行小企业会计准则，去年多提的固定资产折旧，现在的调整分录是 借：累计折旧 贷：利润分配—未分配利润 
272楼
2023-03-12 11:26:26
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，一般企业发生应收帐款的坏账，一般处理的会计分录是什么，
新年好 借信用减值损失 待坏账准备
273楼
2023-03-12 11:46:33
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小幸运：回复王超老师 可以不要信用损失，资产减值损失可以吗
2023-03-12 11:59:44
小幸运：回复王超老师 是直接发生的坏账，
2023-03-12 12:16:34
王超老师：回复小幸运这个是计提的分录，如果你直接跳过这个，那么是直接转到营业外支出的
2023-03-12 12:28:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ a奇 发表的提问：
企业增值税与报税时的一分钱差额（四舍五入产生的）怎么做会计处理呢
你好 以你申报表为准 多交的走营业外支出 少交的走营业外收入
274楼
2023-03-12 12:00:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
275楼
2023-03-13 08:48:16
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渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-03-13 09:03:43
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-03-13 09:22:44
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-03-13 09:45:36
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-03-13 09:59:25
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-03-13 10:18:12
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-03-13 10:38:43
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-03-13 10:49:23
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-03-13 11:07:02
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-13 11:32:39
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 三一 发表的提问：
企业破产的清算时候，银行贷款需要清理吗？
你好 银行也是破产债权人，也会参与破产清算。
276楼
2023-03-13 09:09:49
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
单位是生产型企业，主要业务是销售货物，现在，单位转卖开模的业务，这个要怎么开票，因为涉及转包性质，（A让我单位开模，我们有转包给C）现在A要求我单位开模具发票，我应该怎么开票，（C也会开票给我单位，A要求这个月开票，C要下个月开票给我们，我这边要先暂估入库不！）账务处理应该这么做，
收钱时 借银行 贷主营业务收入 销项 分包出去让他给你开发票你做账 计入主营业务成本，然后结转成本就可以了 借：主营业务成本 贷：制造费用
277楼
2023-03-13 09:24:45
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，一般企业发生应收帐款的坏账，一般处理的会计分录是什么
如果企业会计准则做账借信用减值损失贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款。
278楼
2023-03-13 09:53:58
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小幸运：回复郭老师 如果不过信用减值损失的话，可以吗
2023-03-13 10:12:17
小幸运：回复郭老师 可以用资产减值损失吗
2023-03-13 10:34:08
郭老师：回复小幸运根据准则要求是不可以的
2023-03-13 10:57:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师好，我们是工业企业会计，计提水电费计入制造费用，收到发票当月产生税费，这完整的会计分录怎么做？
你好，计提时，借制造费用，贷其他应付款－－水电费，收到发票时，借应交税费－－应交增值税（进项税），借制造费用（负数）
279楼
2023-03-14 08:52:37
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户sjphmm 发表的提问：
以生产羽绒原装为主的私营企业,投资者及法人代表均为周凌,12月份该公同发生了几笔经济业务,在会计处 理上引起了企业财务人员的争议 1 2月1日,周凌及家人产生国际旅游费5000,想在公司报销。 该经济业务在会计处理上是否妥当，违背了哪些会计核算要求
您好，不妥当，与经营无关支出
280楼
2023-03-14 09:11:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
【2018年单选题】甲公司为房地产开发企业，下列各项具有商业实质的资产交易中，甲公司应当适用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有（　）。 　　A.甲公司以其拥有的一项专利权换取戊公司的十台机器设备 　　B.甲公司以其一栋已开发完成的商品房换取己公司的一块土地 　　C.甲公司以其持有的乙公司5%的股权换取丙公司的一块土地 　　D.甲公司以其一套用于经营出租的公寓换取丁公司以交易为目的的10万股股票 选项B，企业以存货换取其他企业固定资产、无形资产等的，换出存货的企业适用《企业会计准则第14号——收入》的规定进行会计处理。这个B 为什么不对，老师
对于商品房属于房开企业的存货 存货本来是用来出售的 你用存货去换取其他东西 是视同销售存货 属于收入里面的非现金对价 而不是非货币资产交换
281楼
2023-03-14 09:35:39
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 笑点低的大碗 发表的提问：
商业企业采购会计整套账务处理及实务操作越详细越好。
采购 借 库存商品100 应交税金--应交增值税（进项税额）17 贷应付账款或银行存款或现金（金额不大的时候）117 销售 借 应收账款或银行存款或现金 234贷主营业务收入 200应交税金--应交增值税（销项税额）34 结转成本 借主营业务成本100 贷库存商品100 期末结转 借主营业务收入200 贷主营业务成本100 本年利润100 这中间没有考虑要交的税什么的，如果需要，我再详细和你讲
282楼
2023-03-14 09:47:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 无语的小虾米 发表的提问：
2019年支付房租（2019.6-2020.5），且2019.6-2019.12已摊销，但2020年汇缴前未收到发票，2020年6月收到发票。2019年汇缴如何调整？如何会计处理？2020年6月如何会计处理？如何追溯调整企业所得税？
你是之前的摊销不可税前扣除，你直接做调减处理就是了的
283楼
2023-03-15 09:06:02
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无语的小虾米：回复陈诗晗老师 老师，这个问题时回答完了吗？
2023-03-15 09:46:07
陈诗晗老师：回复无语的小虾米你现在分录不用处理， 你只是调表不调账，直接报表做调增就可以了。 然后企业所得税增加 借所得税费用 贷应交税费 所得税
2023-03-15 10:09:58
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020.6开票不用做会计处理？不用汇缴处理？
2023-03-15 10:22:34
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用，你这开票只是附件处理， 你这之前在会计上已经做过处理了，你现在只是税法上没票不可扣除，调表不调账的
2023-03-15 10:43:37
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 谢谢老师！
2023-03-15 11:12:51
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 2020年6月收到发票后是需要更改2019汇算清缴的吧？
2023-03-15 11:29:51
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做条件就是了。
2023-03-15 11:46:57
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不用去更改，你在二零年汇算的时候，做调减就是了。
2023-03-15 11:58:42
无语的小虾米：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！
2023-03-15 12:17:14
陈诗晗老师：回复无语的小虾米不客气，祝你工作愉快
2023-03-15 12:30:33
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 任豪 发表的提问：
　　练习5、【例题·单选题】（2019年）企业在财产清查中盘盈一台设备，下列各项中，根据该设备的重置成本应贷记的会计科目是（　）。　　 　　A.营业外收入 　　B.以前年度损益调整 　　C.待处理财产损溢 　　D.固定资产清理
借：固定资产 　　贷：以前年度损益调整 感谢您的提问，如果满意请给五星谢谢
284楼
2023-03-15 09:24:49
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 马大姐 发表的提问：
生产农机的企业，售后实行三包，有质量问题的配件，要重新发货，客户再把旧件返回，这里有个时间差，也许有的客户就不返回来啦，重发和返回会计分录怎么做呀，不返的那部分业务真么处理呀，谢谢
你这个返回的概率有多高，是否有测定的百分比？
285楼
2023-03-15 09:44:59
全部回复
马大姐：回复方老师 没有测定的百分比，但大多数都返回来了
2023-03-15 10:40:43
方老师：回复马大姐没有测定百分比，发出时不确认收入。
2023-03-15 10:55:48
马大姐：回复方老师 谢谢老师，那分录怎么做呀，以成本价借 应收账款 贷 原材料 或库存商品 等返回时，再冲回可以吗
2023-03-15 11:13:00
方老师：回复马大姐借发出商品贷库存商品 返回时 借库存商品 贷发出商品
2023-03-15 11:27:11
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