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合伙企业个人所得税会计分录
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 静心12388 发表的提问:
合伙企业是交个人所得税?
合伙企业是交个人所得税? 是的
91楼
2022-12-29 11:46:18
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李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ nice.???? 发表的提问:
特殊合伙企业,企业不交企业所得税,只交合伙人个人所得税,费用没有发票可以记账吗,如果入了税务查找会怎么样
也是需要发票才能入账的。
92楼
2022-12-29 12:08:59
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nice.????:回复李爱文老师 通过银行支付没有发票不入账,那我的银行存款对不上怎么办
2022-12-29 12:36:43
李爱文老师:回复nice.????可以入账处理,在企业所得税年报时属于调增事项,补交企业所得税
2022-12-29 12:47:51
nice.????:回复李爱文老师 公司不交企业所得税,交合伙人个人所得税的,这个税是根据营业收入核定税率征收的
2022-12-29 13:00:03
李爱文老师:回复nice.????那这个就是影响不大,按营业收入进行核定征收
2022-12-29 13:15:31
nice.????:回复李爱文老师 您的意思是我没有发票入账也没有问题对吗
2022-12-29 13:40:21
李爱文老师:回复nice.????尽量取得发票入账,万一没有也可以入账处理
2022-12-29 13:54:33
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 小薇 发表的提问:
老师,合伙企业,每个合伙人只交个人所得税,是吗?各个行业的税率都是一样的吗?
你好,是的,只有生产经营个人所得税,没有企业所得税的 
93楼
2023-01-03 11:07:44
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小薇:回复邹老师 如果合伙人是企业的,交的应该是所得税吧,还是怎么弄?生产经营个人所得税是不是按照个体工商户生产经营所得的税率计算
2023-01-03 11:33:30
邹老师:回复小薇你好,如果合伙人是企业,就是企业针对合伙所得申报企业所得税。 生产经营个人所得税,是按照个体工商户生产经营所得的税率计算
2023-01-03 12:03:15
小薇:回复邹老师 老师,合伙企业的正规发票入账可以抵扣个人所得税吗?
2023-01-03 12:20:58
邹老师:回复小薇你好,可以计入成本或者费用核算,抵扣利润,从而抵扣生产经营个人所得税 
2023-01-03 12:33:56
小薇:回复邹老师 老师,个人经营所得的税率是不是按照这个表上的税率计算
2023-01-03 13:00:14
邹老师:回复小薇你好,是的,是这样的
2023-01-03 13:27:22
小薇:回复邹老师 谢谢老师耐心讲解,我明白了
2023-01-03 13:42:25
邹老师:回复小薇不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 14:11:28
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 还单身的水壶 发表的提问:
老师好, 合伙企业从有限公司分得的分红款,再次给合伙人分配时,有限公司合伙人需要交企业所得税吗
你好! 需要交纳股息红利个人所得税的
94楼
2023-01-03 11:22:41
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 阿依舍 发表的提问:
请问老师,我家法人,月收入35000元,得交多少个人所得税呢,现在个人所得税是怎么算的,都可以扣除什么费用?该法人还是一家合伙企业的合伙人,与这个有什么影响吗?谢谢,交社保得交多少钱呢?
你好,还要知道社保金额和六个专项扣除的金额
95楼
2023-01-03 11:46:09
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阿依舍:回复暖暖老师 我只想知道怎么算
2023-01-03 12:30:30
阿依舍:回复暖暖老师 合伙企业和这个工资有什么关系吗?
2023-01-03 12:49:55
暖暖老师:回复阿依舍需要知道上边的数字才可以
2023-01-03 13:02:00
阿依舍:回复暖暖老师 啥数啊,你要帮我算吗?不用,问咋算
2023-01-03 13:14:45
暖暖老师:回复阿依舍计算过程是这样的(35000-5000-社保-专项扣除的)*3%
2023-01-03 13:35:51
阿依舍:回复暖暖老师 合伙企业和这个工资有什么关系吗?
2023-01-03 13:56:14
阿依舍:回复暖暖老师 专项扣除都指什么,能扣除多少呢?
2023-01-03 14:17:14
暖暖老师:回复阿依舍这是六个专项扣除的图
2023-01-03 14:30:54
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 紫盈 发表的提问:
有限合伙企业交个人经营所得,如果企业分红,还需要交个人所得税吗
税后利润分红,个人股东不需要交了
96楼
2023-01-03 11:59:58
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紫盈:回复郭老师 如果个人经营所得不需要缴税,是不是企业就不能分红了
2023-01-03 12:17:20
郭老师:回复紫盈没有利润没法分红的
2023-01-03 12:34:54
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 发表的提问:
老师,您好!企业如图所示是自然人合伙的普通合伙企业。网上查了下,说合伙企业是先分后税,不交企业所得税啊,按合伙人分别缴纳个人所得税,不是特别理解。请问下这普通合伙人形式的算企业吗?日常报税具体怎么处理?也需要做账报税吗?
合同企业除了申所得税申报不一样(合伙企业申报个人所得税,法人企业申报企业所得税)不一样外,其他税种都一样的。
97楼
2023-01-04 11:20:46
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 浪淘沙 发表的提问:
老师你好 最近工作中碰以如下问题 公司为有限合伙企业(实际为员工持股平台)投资了一个制造企业的实业公司占9.991%股份,按当时每股资产计算的投资775万元,制造企业实业总注册资本是5000万,有限公司企业占500万。 制造企业的实体被国内A股一家创业板上市公司收购,其中合伙企业收到收购价, 现金1948万,股票248万股,价值4546万元 问题 1.合伙企业股份转让,应交个人所得税,是按生产经营所得5-35%,还是按转让所得20% 2.假如按20%所得转上,这合伙企业收到的是30%现金,及70%股权,是先按30%的1948万交个税还是按股让股权的 6694万交个税 3、合作业办理完股权转让手续的会计分录怎么写
合伙企业 借,银行存款 贷,长期股权投资 投资收益 应交税费
98楼
2023-01-04 11:32:10
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浪淘沙:回复陈诗晗老师 金额?就回答这几句?
2023-01-04 12:08:40
浪淘沙:回复陈诗晗老师 没水平就别收这
2023-01-04 12:19:00
浪淘沙:回复陈诗晗老师 垃圾
2023-01-04 12:29:47
陈诗晗老师:回复浪淘沙你说你这人,能不能好好说话, 分录都给你了,如果你觉得金额你自己填不进去,你就说一句,你需要金额,学习也重要,素质更重要 借,银行存款1948 贷,长期股权投资4546×30% 投资收益467.36 应交税费116.84
2023-01-04 12:56:38
浪淘沙:回复陈诗晗老师 错误答案,合伙企业交所得税?,全错,你应取消接单资格
2023-01-04 13:20:25
陈诗晗老师:回复浪淘沙个人所得税,不是企业所得税,我也不愿意再接你的问题。
2023-01-04 13:43:41
浪淘沙:回复陈诗晗老师 25%你自己
2023-01-04 14:11:41
陈诗晗老师:回复浪淘沙是利得×20%计入的应交税费。 财产转让所得20%
2023-01-04 14:37:41
浪淘沙:回复陈诗晗老师 4546X30%也错
2023-01-04 15:06:26
浪淘沙:回复陈诗晗老师 467.36*25%=116.84这你自己写的
2023-01-04 15:29:15
陈诗晗老师:回复浪淘沙×20%才是116.84 25%就不是了,我都没有写税率,同学 你还需要我回复不,我看你好像不认可我的答案,所以没回你了
2023-01-04 15:39:26
徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 仰望星空 发表的提问:
我是合伙企业,第一次报个人所得税,有好几位合伙人,要分别申报吗,有几个人就申报几次?
你好,要分别申报个税的。
99楼
2023-01-04 11:56:59
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 俏皮的白猫 发表的提问:
您好,请问如果个人在合伙企业工作,有薪金收入,然后也是合伙人之一,也有每年的合伙分红。 那么个税是将两项合并计算,还是分开个税和合伙企业所得税分别缴?若是后者,合伙企业所得税,能否还能减6万/年(不考虑专项扣除)得扣除费用?(因为工资个税已经扣除了一次)
你好,分别计算,税目都不一样,工资那扣过了经营所得就不能再扣
100楼
2023-01-05 11:16:44
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 阳光 发表的提问:
合伙企业个人所得税是按什么申报,有5个合伙人,
你好,按每个合伙人分得的所得金额申报的
101楼
2023-01-05 11:44:00
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阳光:回复邹老师 老师,还有一个问题,分公司是帮我公司采购零部件,但其中我公司替分公司付了部分货款,我做的分录是:借:应付帐款 贷:银行存款 对吗?那分公司的分录怎么记呢?
2023-01-05 12:13:31
邹老师:回复阳光你好,对方是把发票开给了分公司还是给你总公司?
2023-01-05 12:32:15
阳光:回复邹老师 开给我总公司
2023-01-05 12:57:16
邹老师:回复阳光你好 我公司替分公司付了部分货款,借;应付账款 贷;银行存款 分公司这种情况是不需要做分录的
2023-01-05 13:17:11
阳光:回复邹老师 但到时这个款我要从分公司收回
2023-01-05 13:40:35
邹老师:回复阳光你好,你这个款项应当是支付给供应商,而没有支付给分公司啊 分公司只是提供代理采购服务而已,款项并没有经过分公司收付的
2023-01-05 13:52:02
阳光:回复邹老师 是的,那我要是收到发票了呢
2023-01-05 14:09:51
邹老师:回复阳光你好 借;固定资产 应交税费(进项税额) 贷;应付账款
2023-01-05 14:24:39
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 凶狠的黄豆 发表的提问:
老师您好,请问一下合伙企业合伙人退伙,是否缴纳个人所得税,及如何计算。
你好,合伙企业的合伙人退伙要不要缴纳个人所得税关键是看在入伙期间是否取得盈利,合伙期间的累计分红减除合伙人合伙时投入的资金,就是和会期间的投资收益,需要缴纳个人所得税。
102楼
2023-01-05 11:56:59
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问:
合伙企业合伙人个人所得税怎么缴法,如果是月预交的话怎么核算
你好,同学, 是按分得的利润计算缴纳。 预缴是按当时提前分的利润预缴。
103楼
2023-01-06 11:23:25
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文文老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 超人 发表的提问:
合伙企业,个人所得税生产经营年报,我第一次申报时不会填,我什么数据都没填!就直接申报成功了。现在知道怎么填数据了,但是更正不了了,因这位合伙人有好多企业,在别的企业别人把C表报了。由于我此次年报相关数据没填就报了,主要是亏损数据,亏了一百万,此合伙人占比98%,我们还没有收入,我会给这位合伙人造成什么不可挽回的影响吗? 由于我的错误会给合伙人造成损失吗?下年能年报的时候可以把这部分亏损填进去吗?
下年能年报的时候 不可以把这部分亏损填进去了 如果该合伙人不要补税,就不会造成损失
104楼
2023-01-06 11:42:35
全部回复
超人:回复文文老师 谢谢回复,老师,那我现在还是找到报c表那位会计,让她把c表删除了,然后我这边更正申报后,她那边再报一遍c表,是这样操作吗老师?
2023-01-06 12:24:53
文文老师:回复超人更正申报是正确的处理,但是否这样操作,我不清楚了。可咨询下12366或专管员
2023-01-06 12:51:33
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 丽可人 发表的提问:
老师,合伙企业交年度生产经营所得个人所得税,这个钱是合伙企业付的,钱要从合伙人那里要回来的吗
你单位要还钱给合伙人。
105楼
2023-01-06 11:53:59
全部回复
丽可人:回复郭老师 为啥还钱给合伙人呀,我们企业替合伙人交了所得税,是个人所得税呀
2023-01-06 12:22:44
郭老师:回复丽可人生产经营所得是你们合伙企业交的
2023-01-06 12:34:16
郭老师:回复丽可人企业缴纳的 不是个人的
2023-01-06 12:59:28

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