流云：回复陈诗晗老师 还是不懂啊？ 内部控制，2018年得到一贯执行，并不能代表它2019年也一贯执行呀。2018年管理层好好执行了该控制，并不说明管理层2019年就会好好执行呀。

陈诗晗老师：回复流云就是说，这里是对于这个内部控制的一个执行的有效性进行一个测试，如果说你2018年测试了是有效的，在2019年没有发生改变，你这个是可以直接使用的。

倾訴世界、姐独一無二：回复QQ老师 没有开基本帐户

QQ老师：回复倾訴世界、姐独一無二你好！先去开户，否则没法办理

6：回复冉老师 那什么时候 走资本公积一股本溢价呢

冉老师：回复6你好，与发行股票直接相关的费用，比如券商佣金

6：回复冉老师 那什么情况走 资本溢价呢

冉老师：回复6你好，走的是资本公积-其他资本公积， 没有走资本溢价，溢价是特指发行股票发行价大于面值的

6：回复冉老师 对 我就想问这个 什么情况下 走 资本公积-其他资本公积，

冉老师：回复6就是发行股票，发生的费用，比如收购一个公司，发行股票，发生的券商佣金，特定为股票发生的费用，就计入资本公积-其他资本公积

6：回复冉老师 资本公积一股本溢价， 资本公积-其他资本公积，我是想问这俩区别

冉老师：回复6通俗易懂的理解 资本公积一股本溢价：是发行价与面值差 资本公积-其他资本公积：除了股本溢价之外的导致资本金变动的事项

学堂用3bjfpq：回复CPA文文老师 那：A公司为甲乙公司母公司，占甲公司股份80%，占乙公司股份60%。现甲公司从A公司购入乙公司股份20%，从乙公司外部股东处购入股份40%，形成控制，这个属于同控么？

CPA文文老师：回复学堂用3bjfpq同学你好： 老师认为这里还是属于同控（同控的定义是合并前后，都被同一控制方控制对吧）。 所以甲购买40%的股权依然是购买少数股东股权处理。

小川老师：回复洁净的便当谢谢学员，如果老师的回答对您有帮助，请给五星好评，您的评价对老师很重要，拜托了！

Nothing_✨：回复maize老师 如果我7月重新备案后，4-6上个季度已经报送了的财报没有影响吧，是不是等到下个季度10月份需报送的时候重新备案就可以

maize老师：回复Nothing_✨是的，是的，可以的，之前报就可以，不影响

Nothing_✨：回复maize老师 没有可以修改的按钮

maize老师：回复Nothing_✨那你这个就没办法啦，你这个去税局大厅修改吧。

Nothing_✨：回复maize老师 这个不修改对公司有什么影响吗

maize老师：回复Nothing_✨你这个点上面那个申报显示啥，你这个有效期起错误那个是啥情况，不是接着上次的吗，

Nothing_✨：回复maize老师 会计制度执行期起填写错误

maize老师：回复Nothing_✨4-6上个季度已经报送了的财报 ，那这个再申报3季度这个可以，你这个7月开始执行不要紧，我的看法，你问下你税局那边分局电话看是不是需要到之前的接着之前执行备案，我的看法是7月开始不影响后面季度申报就可以，

一粒麦子：回复maize老师 公司2019年成立，一直没有进行会计制度备案，还有老师你还没有告诉我核算方式选哪个

maize老师：回复一粒麦子按你们实际选择的，独立核算自负盈亏是企业或经济组织实行独立经营、独立核算，对自己的经营成果好坏及盈亏承担全部或相应的经济责任的一种经营原则。市场经济的必然产物，企业作为独立的经济法人的重要标志。 “统负盈亏”相对于“自负盈亏”而言,由上级公司或母公司对子公司的盈亏负责。 上级公司或者母公司对自己所做事情负责。上级公司或者母公司负责盈利和亏损。上级公司或者母公司对自己的经营成果好坏及盈亏承担全部或相应的经济责任的一种经营原则

maize老师：回复一粒麦子去找说明给你了，这个

maize老师：回复一粒麦子你啥都没有说，不知道你们啥情况

一粒麦子：回复maize老师 我们没有什么母公司的，那我是不是选择独立核算自负盈亏

maize老师：回复一粒麦子是的，可以选择这个，

一粒麦子：回复maize老师 老师，那我给你说明一下情况，就是我们是有限公司，公司去年5月份成立，做淘宝店铺的，今年五月才招会计就是我，我来上班以后老板才买了金蝶财务软件，以前他们不懂然后一直是0申报，但实际他们是从去年就有了收入的，由于时间问题，我把去年的款都放了预收，今年一月全部转为了收入，之后我发现他们并没有进行财务制度备案，现在我来备案

一粒麦子：回复maize老师 所以我就不知道我财务制度的有效期该怎么选择，是选择从开业起吗

maize老师：回复一粒麦子之前没有备案，就选择现在这个日期，要是选择之前，那之前那个财务报表需要 补上了

一粒麦子：回复maize老师 那是选择2020年1月到2020年12月，还是2020年5月-2020年12

maize老师：回复一粒麦子是2020年5月-2020年12 你之前没有做，你这个选择这个是选择2020年1月到2020年12月 原则是需要1季度申报需要补上这个

一粒麦子：回复maize老师 我是要去更正申报第一季度的，只是还没做好账

一粒麦子：回复maize老师 老师那下面图片中的这个财务制度我没有看到小企业会计 是不是不用选呢

一粒麦子：回复maize老师 老师就是说我不想报送以前的财务报表的话，我可以选择启用日期是5月，我选择5月，只是针对报表，但是不影响我去更正申报对吗

maize老师：回复一粒麦子后面下拉或者是搜索关键字，那这个有效期选择这个2020年1月到2020年12月 公司去年5月份成立 这个去税局做税种核定几时，这个去年5月原则是选择这个，

一粒麦子：回复maize老师 这个去年5月原则选这个是什么意思

一粒麦子：回复maize老师 还有我搜索没有小企业会计，只有企业财务通则，这个我要选吗

maize老师：回复一粒麦子根据你税种核定书上面有效期选择的这个 。企业会计准则有没有?

一粒麦子：回复maize老师 没有，只有企业财务通则

maize老师：回复一粒麦子你们公司做啥的，不是上面写那些行业，就选择这个吧企业财务通则

一粒麦子：回复maize老师 老师，你的意思是原则上日期应该选择2019年5到2020年12

一粒麦子：回复maize老师 我们是做淘宝网店的

maize老师：回复一粒麦子是的，不管是做啥的，从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用