绿萝：回复吴月柳 老师不是说要县级以上财政部门的吗？

吴月柳：回复绿萝财政部门包括县级以上的

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请问图片上的问题呢？

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请问图片上的问题呢？

耍酷的铃铛：回复林夕老师 请老师帮忙作答一下

林夕老师：回复耍酷的铃铛建议你一个个的问题，因为答疑老师一次性回答不了太多问题。 让多个答疑老师给你同时解决问题，可以节约你的时间，尽快获取答案。

林夕老师：回复耍酷的铃铛五（1） 借：固定资产 560000 贷：实收资本-美联公司 560000

林夕老师：回复耍酷的铃铛（2） 借：原材料- B材料 23800 应交税费-应交增值税（进项税额） 3910 贷：预付账款 27710

耍酷的铃铛：回复林夕老师 多谢老师，请老师帮忙解答所有问题吧，因为老师的解题思路详细，而且我能看明白，我不着急做题，还请老师解决完问题

林夕老师：回复耍酷的铃铛今天有些晚，只能回答一部分，剩下明天回复。 （3） 借：生产成本-甲产品 32400（54000*60%） 生产成本-乙产品 21600(54000*40%) 制造费用 10000 贷：应付职工薪酬-工资 64000 （4）借：生产成本-甲产品 4536（54000*60%*14%） 生产成本-乙产品 3024(54000*40%*14%) 制造费用 1400 贷：应付职工薪酬-工资 8960

林夕老师：回复耍酷的铃铛（5） 借：制造费用 2600 管理费用 1400 贷：累计折旧 4000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 好的，谢谢老师，请老师明天把，下面的问题解答完，还有那个填空题和选择题，多谢老师

耍酷的铃铛：回复林夕老师 老师，晚安，白天我们再联系

林夕老师：回复耍酷的铃铛我把具有连贯性的答题给解决了，我把我解答的有连贯性的解答了。 其他的，你问一下其他老师吧，都是基础知识。你也可以自己尝试做一下。这样有利于掌握知识。

耍酷的铃铛：回复林夕老师 我只有这一次提问问题的机会，其他都不能提问，因为只有一次机会，所以我把问题一次性问完了

耍酷的铃铛：回复林夕老师 因为选择题和填空题，我要对一下答案，所以请老师解决一下

耍酷的铃铛：回复林夕老师 计算题我是真的不会，所以才请老师解决的

林夕老师：回复耍酷的铃铛好的。 （6） 借：生产成本-甲产品 32580 生产成本-乙产品 21720 贷：制造费用 54300

林夕老师：回复耍酷的铃铛（7） 借：预付账款-杂志费 800 贷：银行存款 800

林夕老师：回复耍酷的铃铛（8） 借：销售费用-广告费 1000 贷：银行存款 1000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 老师，计算题还有几题麻烦解决一下，我现在要做题，还请老师麻烦写一下选择题和填空题的答案，我要对一下，谢谢老师

林夕老师：回复耍酷的铃铛（9） 借：应收账款 42620 贷：主营业务收入 36000 应交税费-应交增值税（销项税额） 6120 银行存款 500 借：主营业务成本 贷：库存商品 （未提供相关成本数据，无金额） （10） 借：主营业务收入 260000 营业外收入 800 其他业务收入 2000 贷：主营业务成本 100000 销售费用 1000 财务费用 400 其他业务成本1200 管理费用 25000 营业外支出 600 所得税费用 44410 本年利润 90190 借：本年利润 90190 贷：盈余公积 9019 利润分配-未分配利润 81171

林夕老师：回复耍酷的铃铛（11） 借：本年利润 200000 贷：法定盈余公积 20000 利润分配-未分配利润 180000

耍酷的铃铛：回复林夕老师 剩下的问题您不用回答了，明天我再请教您，其他的问题

月下独享：回复QQ老师 好的，非常感谢老师。早点休息，晚安

undefined：回复邹老师 老师，这个记账凭证里的税费金额对吗，这两张发票金额365，后面是415的过路费

邹老师：回复undefined你好，油费普通发票是无法抵扣进项税额的 过路费没有提供发票，无法判断的

undefined：回复邹老师 昨天刚接回来的外账，四月份和三月份的车辆使用费分录里一个写了应交税费，一个又没写，这个是不是写不写都无所谓，

undefined：回复邹老师 而且四月份计提的附加税计税基数扣除了加邮费普通发票里的进项税额，我就有点迷糊了

邹老师：回复undefined你好，有可以抵扣的税额，是需要写进项税额的，如果没有可以抵扣的，就不用写进项税额了 加油费没有专用发票，进项是无法抵扣的

undefined：回复邹老师 老师，印花税和水利基金/堤围费/河维费是以什么为计税基数，怎么核算的呀

邹老师：回复undefined你好，印花税需要看是什么税目，不同税目计税基础不同的 账务处理是：借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款 水利基金/堤围费/河维费的计税依据是不含税收入 账务处理是 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——水利基金/堤围费/河维费 借；应交税费——水利基金/堤围费/河维费 ， 贷；银行存款

undefined：回复邹老师 老师，我们是做工业设备的，我就是不知道每月的印花税和水利基金税费的金额是怎么算的

邹老师：回复undefined你好，比如购销 合同印花税=合同含税金额*万分之3 租赁合同印花税=租金*千分之1 水利基金=不含税收入*千分之1

undefined：回复邹老师 谢谢老师的耐心回答

邹老师：回复undefined不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

楚凡：回复微微老师 教材是坚持准则，和这个坚守准则可以通用？

微微老师：回复楚凡您好，一样的意思的

楚凡：回复微微老师 好的，谢谢

微微老师：回复楚凡不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，记得给个五星好评哟，谢谢。

娟：回复邹老师 老师那什么时候不用计提， 直接 借：管理费用—职工教育经费 贷：银行

邹老师：回复娟你好，这种支出，个人建议还是先计提，然后再做支付分录

不提升不罢休：回复盛老师 那老师，期间费用表下的利息收支，正数是表示支出，负数表示利息吗

盛老师：回复不提升不罢休你好财务费用，利息收入是负数，利息支出和手续费是正数