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供应生产销售过程的会计分录
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 飞来飞去 发表的提问：
1月1日拿了人家50万元的货没给钱。2月1日因为实在没钱，还了10万同时又拿价值80万的货抵了债。3月1日对方转给了我40万元，整个过程会计分录怎么写？
1月1日 借：库存商品 50 贷：应付账款 50
226楼
2023-02-26 20:11:59
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小默老师：回复飞来飞去2月1日 借：应付账款 90 贷：库存商品 80 银行存款 10
2023-02-26 20:41:38
小默老师：回复飞来飞去3月1日 借：银行存款40 贷：应付账款40
2023-02-26 20:57:03
飞来飞去：回复小默老师 你好，你那个2月1号借应付账款90，这是倒推算出来的，还是没有把明细细分出来。
2023-02-26 21:19:06
小默老师：回复飞来飞去应付账款借方导致应收账款，如果企业不单独设置应收账款科目可以这么记录
2023-02-26 21:44:30
小默老师：回复飞来飞去通过80加上10算出来的
2023-02-26 22:09:46
飞来飞去：回复小默老师 你看一下我这样写行吗？这个是2月1号的
2023-02-26 22:32:16
小默老师：回复飞来飞去如果你想再设置预付账款，那就是 2月1日 借：应付账款 50 预付账款40 贷：库存商品 80 银行存款 10
2023-02-26 22:49:16
小默老师：回复飞来飞去上面发错了，应该是 如果你想再设置应收账款，那就是 2月1日 借：应付账款 50 应收账款40 贷：库存商品 80 银行存款 10
2023-02-26 23:12:54
小默老师：回复飞来飞去3月1日 借：银行存款40 贷：应收账款40
2023-02-26 23:33:20
飞来飞去：回复小默老师 那就是说应付账款余额是借方就变成预付。 应收账款余额是贷方就变成预收。 同样预收账款，如果余额在借方就变成应收账款 不知道是不是这样理解的。
2023-02-26 23:48:44
飞来飞去：回复小默老师 你说的是应付变应收。 视频里说的是应付变预付。 到底怎么理解对呢？
2023-02-27 00:17:58
小默老师：回复飞来飞去你前面说的是没有问题的
2023-02-27 00:32:27
小默老师：回复飞来飞去我原来那么做是实务当中比较方便的做法
2023-02-27 00:52:29
小默老师：回复飞来飞去同一个客户如果应付账款余额在借方，说明对方欠着自己钱，当然算是企业的应收账款了
2023-02-27 01:06:21
飞来飞去：回复小默老师 那完蛋了，到底哪个对？ 如果余额在相反方向。 是应付变应收对？ 还是应付变预付对？
2023-02-27 01:20:28
飞来飞去：回复小默老师 还有这个初级考试会考吗？我理解这个理解的太费劲了，搞了一个小时才把这理解通了，要是真遇到做题。在这么一个科目一个科目的推理，感觉很费时间。
2023-02-27 01:45:53
小默老师：回复飞来飞去理论上还是应付就是预付了
2023-02-27 02:11:26
小默老师：回复飞来飞去这么理解吧，应付在借方，说明付款超过了原来的欠款
2023-02-27 02:23:08
小默老师：回复飞来飞去所以理论上认为是预付账款
2023-02-27 02:35:35
小默老师：回复飞来飞去但是实际中企业可以认为对方还欠着自己的钱
2023-02-27 02:55:58
小默老师：回复飞来飞去需要做题按书上的记忆，实务当中可以灵活，到考证还是要按理论走的
2023-02-27 03:09:58
飞来飞去：回复小默老师 好的，那感谢了，你帮我最后再看一下，我这个总结的看对了没？如果对了我就按照这个记了。
2023-02-27 03:23:44
小默老师：回复飞来飞去不是应收账款科目变成预收账款科目
2023-02-27 03:39:39
小默老师：回复飞来飞去而且应收账款余额在贷方，可以用来代替预收账款使用
2023-02-27 03:58:36
小默老师：回复飞来飞去不设置预收账款的企业就是用的应收账款贷方表示
2023-02-27 04:22:26
小默老师：回复飞来飞去应收账款贷方有余额，说明企业收到对方的款项大于之前的欠款，因此未来需要偿还，偿还是就是 借：应收账款 贷：银行存款
2023-02-27 04:48:44
小默老师：回复飞来飞去有借必有贷的，应收账款最终的余额为0
2023-02-27 04:59:08
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 重要的黄蜂 发表的提问：
电影制作过程中的费用怎么做会计分录
直接计入生产成本哈
227楼
2023-02-27 08:33:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
有一个客户应该把货款打到销售公司，错打到生产公司，生产公司把款直接打到销售公司。我是生产公司会计，该怎么分录
收到款项时 借：银行存款 贷：其他应付款 转走时 借：其他应付款 贷：银行存款
228楼
2023-02-27 08:52:40
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笨笨：回复张艳老师 收款时是客户打过来的，转走时是销售公司，不是同一个人。我就是不知道怎么冲
2023-02-27 09:08:34
张艳老师：回复笨笨就只能这么冲了，或者将款项退回给原公司，让其往销售公司打款。
2023-02-27 09:32:50
笨笨：回复张艳老师 就是无法退回去
2023-02-27 09:43:31
张艳老师：回复笨笨那就按我上面的分录给结转就好了，让销售公司给您公司打个收据。
2023-02-27 09:56:10
笨笨：回复张艳老师 不明白，
2023-02-27 10:14:54
笨笨：回复张艳老师 不是有银行单据做依据嘛，为什么要写收据
2023-02-27 10:39:44
张艳老师：回复笨笨这个销售公司与您公司有关联关系吗？ 写一个收据，证明您给对方转款了。
2023-02-27 10:56:15
笨笨：回复张艳老师 有关系
2023-02-27 11:12:34
张艳老师：回复笨笨建议还是开个收据为好。
2023-02-27 11:38:23
笨笨：回复张艳老师 我能不能直接收款时贷方是销售公司，摘要写明帮五月花代收款
2023-02-27 12:06:19
张艳老师：回复笨笨您把分录写一下，好吗？我怎么没看懂您的意思呢
2023-02-27 12:35:07
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，上个会计没有做账，我现在补以前的可以做简单点尽快补起来嘛？产品生产过程到完毕可以简单点嘛？
你好同学 同学这个是你要拿她的单子去补一下同学，一直要做完同学。
229楼
2023-02-27 09:22:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 夏花秋葉 发表的提问：
公司进货产品和销售产品都会产生运费，这运费要付给物流公司。请问结转主营业务成本时，进货过程中产生运费和销售过程产生的运费是否算到成本里
你好，进货过程的运费可以计入货物成本，也可以计入管理费用核算 销售过程的运费计入销售费用核算，不会计入成本的
230楼
2023-02-27 09:48:16
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夏花秋葉：回复邹老师 那计算单位毛利运费是否算到成本里
2023-02-27 10:13:17
邹老师：回复夏花秋葉你好，购进的运费可以计入成本 销售的运费不会计入
2023-02-27 10:27:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 动听的项链 发表的提问：
简述资金并指出每个环节主要涉及的会计分录的循环和周转过程，并写出每个环节主要涉及的会计分录有哪些？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
231楼
2023-02-27 10:17:59
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陈诗晗老师：回复动听的项链资金投入 借 银行存款 贷 实收资本、长期负债等 价值周转 借 原材料 贷 银行存款 借 应付账款 贷 银行存款 借 银行存款 贷 主营业务收入 资本退出 借 实收资本 长期负债 贷 银行存款
2023-02-27 11:00:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ L. 发表的提问：
我们公司之前购买了糖厂 现在卖出一部分 整个过程的会计分录怎么做啊
买出一部分建筑物吗？还是什么
232楼
2023-02-28 09:06:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 寒冷的帆布鞋 发表的提问：
需要会计分录，解答全过程
同学你好 1； 借，交易性金融资产一成本532000 借，投资收益6300 贷，银行存款 2； 借，应收股利80000 贷，投资收益80000 借，银行存款80000 贷，应收股利80000 3； 借，公允价值变动损益10000 贷，交易性金融资产一公变10000 4； 借，银行存款551000 借，交易性金融资产一公变10000 贷，交易性金融资产一成本532000 贷，投资收益29000
233楼
2023-02-28 09:31:19
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寒冷的帆布鞋：回复立红老师 有计算过程吗？
2023-02-28 09:57:21
立红老师：回复寒冷的帆布鞋同学你好，您需要计算哪个数据呢
2023-02-28 10:22:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
老师，有一家商贸单位在运输过程有一定的损耗，这个损耗的会计分录怎么做呢？
你好，是采购过程还是销售过程中的损耗
234楼
2023-02-28 09:49:40
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
电子承兑的过程是怎样的，会计分录怎么做啊
你好，收到，借应收票据 贷应收账款。自己要在开户银行开通电子承兑功能。
235楼
2023-02-28 09:57:25
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小妮子：回复徐阿富老师 背书转让还要做什么分录吗
2023-02-28 10:21:44
徐阿富老师：回复小妮子你好，如果背书给供货商，借应付账款 贷应收票据
2023-02-28 10:47:46
小妮子：回复徐阿富老师 如果没有背书的话就等到期了再提现吗
2023-02-28 11:14:39
徐阿富老师：回复小妮子你好，如果不背书也不提早贴现，那么就等到期
2023-02-28 11:41:26
小妮子：回复徐阿富老师 提早贴现怎么做分录
2023-02-28 12:01:17
徐阿富老师：回复小妮子你好，借银行存款 贷应收票据 借财务费用――利息，（红字）
2023-02-28 12:11:44
小妮子：回复徐阿富老师 借，贷，借？
2023-02-28 12:33:21
徐阿富老师：回复小妮子你好，后面的借财务费用是红字金额。是付出去的借红字，意味着故事贷方
2023-02-28 13:01:44
小妮子：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-02-28 13:29:40
徐阿富老师：回复小妮子不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价谢谢。
2023-02-28 13:58:04
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 失眠的果汁 发表的提问：
要写出会计分录，并且要有解答过程
同学你好 1、借：主营业务收入300000             其他业务收入120000            营业外收入1000         贷：本年利润421 000 借：本年利润244 000   贷：主营业务成本140000    其他业务成本46000 销售费用8000 管理费用30000 财务费用20000 2、所得税费用=（421 000-244 000）*25%=44 250（元） 借：本年利润44250   贷：所得税费用44250 3、营业利润=300000%2B120000-244 000=176000（元） 利润总额=421 000-244 000=177000（元） 净利润=177000-44 250=132750（元）
236楼
2023-02-28 10:15:00
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失眠的果汁：回复小杜杜老师 好的，谢谢老师。
2023-02-28 10:47:40
小杜杜老师：回复失眠的果汁嗯嗯，不用客气的哈
2023-02-28 11:07:29
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 婉 发表的提问：
老师您好！我公司低价买入一台机器人，然后高价卖给客户，这个过程的会计分录怎么做呀
你好！ 购进 借：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
237楼
2023-03-01 09:14:07
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婉：回复蒋飞老师 没有收到发票呢
2023-03-01 09:30:36
蒋飞老师：回复婉销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-03-01 10:00:15
婉：回复蒋飞老师 然后卖给客户呢
2023-03-01 10:15:37
蒋飞老师：回复婉做销售分录就可以了
2023-03-01 10:37:18
婉：回复蒋飞老师 怎么做
2023-03-01 11:04:53
蒋飞老师：回复婉销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2023-03-01 11:21:56
婉：回复蒋飞老师 主营业务成本呢
2023-03-01 11:46:47
婉：回复蒋飞老师 ？？
2023-03-01 11:59:05
蒋飞老师：回复婉借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-01 12:10:23
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Sherry 发表的提问：
4个月前卖给客户的一台仪器出问题了，现在需要重新换一台一样的仪器给客户，但是换的那台仪器的成本与之前的那台是不一样的。这个过程的会计分录怎么做？
原来的仪器入库，新仪器出库。个人建议 在收入不变的情况下，先冲销原来的结转成本 借：库存商品 贷：主营业务成本 ，然后根据新成本 借：主营业务成本 贷 ：库存商品
238楼
2023-03-01 09:20:44
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ Goddessmaker 发表的提问：
老师您好，一张销售发票的专票，它有销售产品和提供维修，这样怎么做会计分录呢？
你好！看公司的经营范围，主业计入“主营业务收入”，非主业计入“其他业务收入”。供参考！
239楼
2023-03-01 09:43:36
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Goddessmaker：回复刘之寒老师 如果在经营范围，计入主营业务收入的，二级明细是什么呢？
2023-03-01 10:01:38
刘之寒老师：回复Goddessmaker主营业务收入一般不设置二级明细科目。如果出于内部管理需要，可以按照实际业务内容设置二级科目或进行辅助核算。比如：分为“销售商品”、“维修服务”等。
2023-03-01 10:21:41
Goddessmaker：回复刘之寒老师 好的，懂了，谢谢老师
2023-03-01 10:42:03
刘之寒老师：回复Goddessmaker不客气，如有需要可以再次咨询。
2023-03-01 11:03:31
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问下如果我们在销售过程 中，一部分开票，一部分不用给客户开票，那不开票部分我该 如如处理可以达到避税的目的？
你好，未开票收入也要申报纳税的，不申报被查到会有滞纳金而且有可能被罚款
240楼
2023-03-01 10:01:58
全部回复
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