邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 贷：银行存款 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品

薄荷：回复maize老师 小规模纳税人

maize老师：回复薄荷你们是季度申报还是按月申报纳税？

薄荷：回复maize老师 季度申报

maize老师：回复薄荷那你做借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税这个就可以，季度不需要交税转营业外收入，需要交税就做借应交税费 贷银行

薄荷：回复maize老师 老师，月不超10万，季不超30万的增值税优惠政策只是针对小规模纳税人，一般纳税人享受这个政策吗？

maize老师：回复薄荷不享受，这个是小规模专享政策

薄荷：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复薄荷满意请给五星好评，谢谢

清爽的向日葵：回复王超老师 链接点不开

王超老师：回复清爽的向日葵这个是需要在电脑上打开的

清爽的向日葵：回复王超老师 我现在没有电脑，您能告诉我一下分录怎么做吗，销售折让部分，抵下期货款，我现在想计提这部分折让

王超老师：回复清爽的向日葵1.支付销售返利方:销售返利如采用返回所销售商品方式的,根据税法的规定,应视作销售处理,并计缴增值税. 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额) 期末对于捐赠的商品进行纳税调整. 2.收到销售返利方:收到实物销售返利方冲减有关存货成本,并要计缴增值税.需分两种情况处理: (1)若供货方开具增值税专用发票,其会计分录为: 借:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:主营业务成本 (2)若不开具增值税专用发票,其会计分录为: 借:库存商品 贷:主营业务成本

清爽的向日葵：回复王超老师 老师，这是下次买货做的分录吧，我现在是先不进货，先计提这部分折让

王超老师：回复清爽的向日葵那么计提折旧的是 借：主营业务成本 贷：累计折旧

清爽的向日葵：回复王超老师 我这要计提销售折让，返利，不是累计折旧，比如进10万的货，给返2万，但是这两万不是马上给，是过半年给，这2万我现在怎么做分录

清爽的向日葵：回复王超老师 你好，能回答一下吗

王超老师：回复清爽的向日葵你这个要调整一下成本 借:库存商品 应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:主营业务成本 其他应付款   这里是要给对方的2万元

晴天：回复meizi老师 有和没有实在产生的分录分别是怎么做

meizi老师：回复晴天你好 实际发生 了 冲你之前支出的促销费用 ； 没有发生计入营业外收入

晴天：回复meizi老师 促销费是记入销售费用吗

meizi老师：回复晴天你好 是的 这个是为了销售发生 的 你在实际企业支出的时候计入销售费用

晴天：回复meizi老师 好的，谢谢

meizi老师：回复晴天不客气帮到你就好

薄荷：回复轶尘老师 老师你好，期末应该怎么结转增值税呢？账务处理怎么做？

轶尘老师：回复薄荷3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

薄荷：回复轶尘老师 好的，谢谢老师

轶尘老师：回复薄荷不客气 如果帮到你 请打五星好评