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新旧行政单位会计科目对照表
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 耶绿枫林 发表的提问：
行政单位给退休的退役军人发八一慰问金应计入什么科目？
你好， 借：单位管理费 贷：财政拨款收入
61楼
2022-12-21 12:02:08
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耶绿枫林：回复庾老师 部门支出经济科目呢？
2022-12-21 12:27:18
庾老师：回复耶绿枫林有没有”其他“，可以放在“其他”。
2022-12-21 12:52:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，我今天开始接触新单位业务，发现原来会计有好多科目都用错了，我怎么弄
你好，你可以做调整分录调整到正确的
62楼
2022-12-21 12:23:59
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 例如，她们把房租记入主营业务成本了
2022-12-21 12:36:44
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，正确科目应当是计入制造费用还是管理费用？有没有跨年？
2022-12-21 12:56:40
会计学堂辅导老师：回复邹老师 也就是我接手后按正确科目入账就行，前期的我不用纠结了呗
2022-12-21 13:20:25
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，前期错误的在你接手的时候调整到正确的就是了
2022-12-21 13:34:39
会计学堂辅导老师：回复邹老师 他们用的软件是用友T3，我之前没用过，上午看了下，在软件里她们所有业务都用的凭证录入，往来核算用的辅助核算
2022-12-21 13:55:07
会计学堂辅导老师：回复邹老师 往来核算这里，我想明细科目，比如，应付，应收账款我要导出明细，跟业务员核对，怎么导出
2022-12-21 14:15:32
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，你可以通过查询明细账，然后选项应收，应付明细，导出就是了
2022-12-21 14:26:46
会计学堂辅导老师：回复邹老师 我上午看了下应收账款总账显示借方余额9万多，但是通过跟原财务，业务经理的了解外面我们还有5万左右应收未收回来的款
2022-12-21 14:55:51
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是什么情况造成的账实不相符？
2022-12-21 15:07:41
会计学堂辅导老师：回复邹老师 这是说明他们原来帐有误吧
2022-12-21 15:23:35
会计学堂辅导老师：回复邹老师 目前为止我没闹清楚 像这种情况，我应该怎么入手？
2022-12-21 15:43:18
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，应当是有误，账实一致才是的 你需要让对方把这个余额核对一致了才可以接手 的
2022-12-21 16:03:28
会计学堂辅导老师：回复邹老师 也就是应收应付这块需要让原财务把账面金额跟实际金额调整一致，库存数量，金额跟实际数量金额一致对吧，
2022-12-21 16:20:35
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的，账实一致才可以接手继续做账务处理的
2022-12-21 16:48:34
会计学堂辅导老师：回复邹老师 还有就是不管内外帐，只要打印出纸质版凭证，装订凭证时首页必须有科目汇总表，资产负债表，利润表吧，外账还要有报税的那些表对吗？
2022-12-21 17:09:36
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，此问题已经给予回复
2022-12-21 17:34:56
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 星辰大海 发表的提问：
企业会计制度的科目转事业单位会计制度的科目如何对照？
这个没有什么可对比性，根本就不是同一个会计准则
63楼
2022-12-22 11:45:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ?安好? 发表的提问：
老师 我接手的新单位的账 之前9月份起会计用了科目乱七八糟 目前公司处于筹备期 我怎么调
你好 新公司的话 账务不多 。你正好年末就赶紧调整过来 。20年好建账起来 这样你以后就轻松。 之前怎么乱了
64楼
2022-12-22 12:09:33
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 张二玉 发表的提问：
行政单位食堂日常支出，譬如买肉，菜，米，面等，应该计入那个会计科目，可不可以计入福利费？
你好，很高兴为你解答 可以的
65楼
2022-12-22 12:17:30
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
19年行政事业单位新账的期初累计折旧要填吗，原账是没有提折旧的，但是将固定资产录入系统会有折旧额，请问这个在新账期初累计折旧科目要录吗
原账没有累计折旧期初累计折旧不用填。根据账上实际金额填列。
66楼
2022-12-22 12:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
实行新政府会计准则后，事业单位現在还有固定基金这个科目吗？
你好，没有固定基金这个科目了。
67楼
2022-12-23 11:26:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 未未 发表的提问：
老师，你好，请问一下行政单位会计交接原会计账比较乱，报表也不平，在交接的过程中我应该注意些什么？怎么做呢？
首先，报表让他调平处理，然后你在接手，接手后需要保持各账薄和报表一致，对于不一致，需要情况说明说明清楚，
68楼
2022-12-23 11:33:48
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未未：回复陈诗晗老师 账簿和报表我需要具体的对些什么？
2022-12-23 12:17:35
陈诗晗老师：回复未未账薄里面的这个数据和你报告里面的数据是不是一致呀，因为你财务报表里面的数据全部都是来源于你的账本。
2022-12-23 12:41:00
未未：回复陈诗晗老师 固定资产借方余额和应付职工薪酬贷方余额总账里面有数据，但是报表里面没有体现出来
2022-12-23 13:01:54
未未：回复陈诗晗老师 但是他的社保、住房公积金、代扣个人部分的都没有体现出来，总账里面都没有数据
2022-12-23 13:17:46
陈诗晗老师：回复未未让他整理为一致的，你再接受，要不然你接手了也没办法调整。
2022-12-23 13:31:06
未未：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师提醒
2022-12-23 13:45:45
陈诗晗老师：回复未未不客气，祝你工作愉快
2022-12-23 14:05:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 张丹 发表的提问：
请问赵媛媛老师行政单位会计课程负资产什么时候能更新？
写错了是净资产课程
69楼
2022-12-23 11:53:00
全部回复
朴老师：回复张丹我咨询下课程部老师然后回复你
2022-12-23 12:20:31
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 单身的水蜜桃 发表的提问：
行政单位加班餐费列入哪个会计科目
你好 这个要放到工资福利支出的
70楼
2022-12-23 12:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 米糖糖 发表的提问：
行政单位，财务会计有应缴财政款科目，预算会计用记吗？
您好，一般情况下，行政单位，财务会计有应缴财政款科目，预算会计不需要记的。
71楼
2022-12-24 10:59:22
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米糖糖：回复王雁鸣老师 结账时提醒财务会计收入/支出和预算会计收入/支出存在差异，是什么原因呢？财务会计和预算会计收入和支出必须相等吗？
2022-12-24 11:32:18
王雁鸣老师：回复米糖糖您好，是不是这一笔分录造成的？因为结账时有多笔业务，财务会计收入/支出，和预算会计收入/支出，存在差异，是不是有的财务会计收入/支出，应该做预算会计收入/支出的，而没有做相对应的分录造成的。 涉及纳入部门预算管理的现金收支业务，财务会计和预算会计收入和支出必须相等的。
2022-12-24 11:49:20
米糖糖：回复王雁鸣老师 我用科目余额表可以对比出财务和预算的差额吧？
2022-12-24 12:18:21
王雁鸣老师：回复米糖糖您好，一般情况下，使用科目余额表可以对比出财务和预算的差额的。
2022-12-24 12:44:15
米糖糖：回复王雁鸣老师 财务会计，借。应缴财政款，贷，银行存款。对吗？
2022-12-24 12:54:31
王雁鸣老师：回复米糖糖您好，对的，您的分录正确。
2022-12-24 13:13:57
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 标致的老鼠 发表的提问：
行政单位，请问新政府会计制度下计提固定资产折旧分录怎么做
借：业务活动费用/单位管理费用/经营费用等 贷：固定资产累计折旧
72楼
2022-12-24 11:17:50
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 米 发表的提问：
行政事业单位建设新办公楼绿化项目计入什么科目
计入固定基金，也就是相当于企业的固定资产
73楼
2022-12-24 11:38:48
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ 忧郁的大侠 发表的提问：
新会计制度下，行政单位上年己经入资产，尚未付款。2019年会计处可以调减固定资产吗？对方科目选哪个？
之前没付款时有发票吗
74楼
2022-12-24 11:52:26
全部回复
忧郁的大侠：回复朴老师 没有发票，是在2019年1月付的
2022-12-24 12:35:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 跳跃的星星 发表的提问：
请问事业单位业务活动费用对应预算会计哪个科目？换句话说，事业单位可以使用预算会计中的 行政支出 科目吗？
事业单位业务活动费用对应预算会计的事业支出
75楼
2022-12-24 12:17:59
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